电话：021-23131111 - 信睿家族管理办公室

邮箱：xinrui@shanghaitrust.com

地址：上海市黄浦区九江路111号上投大厦

信睿俱乐部 CONTENT 目录

上善系列慈善信托

信睿尊享投资管理服务

信睿传世系列保险金信托

保险金信托概述

保险金信托的优势

保险金信托的法条依据

信睿传世系列保险金信托如何帮助您？

保险金信托案例

上海信托

信睿家族管理办公室

“信睿”品牌介绍

信睿家族管理办公室介绍

我们提供的服务

我们的团队

睿享世家系列家族信托

什么是家族信托

家族信托与多种财富传承的工具比较

家族信托设立的法律依据

睿享世家系列家族信托可以如何帮助您？

家族信托案例

公司简介

公司经营

公司荣耀

信睿俱乐部 CONTENT 目录

上善系列慈善信托

信睿尊享投资管理服务

信睿传世系列保险金信托

保险金信托概述

保险金信托的优势

保险金信托的法条依据

信睿传世系列保险金信托如何帮助您？

保险金信托案例

上海信托

信睿家族管理办公室

“信睿”品牌介绍

信睿家族管理办公室介绍

我们提供的服务

我们的团队

睿享世家系列家族信托

什么是家族信托

家族信托与多种财富传承的工具比较

家族信托设立的法律依据

睿享世家系列家族信托可以如何帮助您？

家族信托案例

公司简介

公司经营

公司荣耀

01 02

上海国际信托有限公司（简称“上海信托”）成立

于1981年，是国内最早成立的信托公司之一。多年来，

经多次增资扩股及股权变更，公司注册资本现为人民币

50亿，由上海浦东发展银行控股管理，是浦发银行集团

核心成员，综合实力位列行业前列，在金融领域具有较

高的声望和地位。

上海信托拥有强大的股东背景和雄厚的资金实力。

多年来，我们为高净值客户提供了业务领域广覆盖的

资产管理、投资银行和家族财富管理服务。同时，我们

兼具国际视野，在香港、英国耿西岛、卢森堡、开曼

设立了海外平台，为我们的客户提供全球化的资产管理

服务。

公司简介

01 02

上海国际信托有限公司（简称“上海信托”）成立

于1981年，是国内最早成立的信托公司之一。多年来，

经多次增资扩股及股权变更，公司注册资本现为人民币

50亿，由上海浦东发展银行控股管理，是浦发银行集团

核心成员，综合实力位列行业前列，在金融领域具有较

高的声望和地位。

上海信托拥有强大的股东背景和雄厚的资金实力。

多年来，我们为高净值客户提供了业务领域广覆盖的

资产管理、投资银行和家族财富管理服务。同时，我们

兼具国际视野，在香港、英国耿西岛、卢森堡、开曼

设立了海外平台，为我们的客户提供全球化的资产管理

服务。

公司简介

开曼

英国耿西岛 卢森堡

香港

在香港、英国耿西岛、卢森堡、开曼设立海外平台，保持与当地信托服务机构、资产管理机构的联系，为上海信托

客户的全球化资产管理提供服务。

全球布局

核心价值观 笃守诚信，创造卓越

企业愿景 全球资产和财富管理服务提供商

企业精神 诚信合规，开拓创新，同心跨越，开放共赢

追求卓越、力作典范、我们为您的财富管理保驾护航。

公司荣耀

连续多年

在中国信托业协会

主导的信托业评级中

获得最高评级A级

多次获得

上海市金融创新成果奖

一等奖、

二等奖、

三等奖

连续多年获评

上海市银行业

综合评价

A类机构

获得第六届

“全国文明单位”

荣誉称号

连续多年荣获

证券时报社评选的年度

“中国优秀信托公司”

“优秀理财管理团队”

“最佳信托公司网站”

多次荣获每日经济

新闻报社颁发的

唯一综合大奖

“年度综合实力最佳信托公司”

多次获得21世纪

经济报道报社评选的

“最优秀信托公司”

“最佳品牌建设信托公司”

“最受信赖信托公司”

“最佳风险控制信托公司”

“年度优秀信托理财品牌”

等奖项

经营理念

诚信 稳健 创新

上海信托主要从事资产管理、投资银行业务和家族财富管理业务，为高净值客户提供专业的理财方案服务，是目前

国内信托行业业务品种齐全、产品服务体系完备的专业投资机构之一。

业务领域

业务

领域

股权债权投资

证券投资

慈善信托

另类投资

资产配置

私募投行

03 04

连续多年荣获

上海证券报社评选的年度

“诚信托-卓越公司奖”

多个产品荣获

“诚信托-价值信托产品奖”

荣获经济观察报社

颁发的

“年度卓越影响力信托公司”

“年度卓越品牌建设信托公司”

“值得托付信托机构”

等殊荣

开曼

英国耿西岛 卢森堡

香港

在香港、英国耿西岛、卢森堡、开曼设立海外平台，保持与当地信托服务机构、资产管理机构的联系，为上海信托

客户的全球化资产管理提供服务。

全球布局

核心价值观 笃守诚信，创造卓越

企业愿景 全球资产和财富管理服务提供商

企业精神 诚信合规，开拓创新，同心跨越，开放共赢

追求卓越、力作典范、我们为您的财富管理保驾护航。

公司荣耀

连续多年

在中国信托业协会

主导的信托业评级中

获得最高评级A级

多次获得

上海市金融创新成果奖

一等奖、

二等奖、

三等奖

连续多年获评

上海市银行业

综合评价

A类机构

获得第六届

“全国文明单位”

荣誉称号

连续多年荣获

证券时报社评选的年度

“中国优秀信托公司”

“优秀理财管理团队”

“最佳信托公司网站”

多次荣获每日经济

新闻报社颁发的

唯一综合大奖

“年度综合实力最佳信托公司”

多次获得21世纪

经济报道报社评选的

“最优秀信托公司”

“最佳品牌建设信托公司”

“最受信赖信托公司”

“最佳风险控制信托公司”

“年度优秀信托理财品牌”

等奖项

经营理念

诚信 稳健 创新

上海信托主要从事资产管理、投资银行业务和家族财富管理业务，为高净值客户提供专业的理财方案服务，是目前

国内信托行业业务品种齐全、产品服务体系完备的专业投资机构之一。

业务领域

业务

领域

股权债权投资

证券投资

慈善信托

另类投资

资产配置

私募投行

03 04

连续多年荣获

上海证券报社评选的年度

“诚信托-卓越公司奖”

多个产品荣获

“诚信托-价值信托产品奖”

荣获经济观察报社

颁发的

“年度卓越影响力信托公司”

“年度卓越品牌建设信托公司”

“值得托付信托机构”

等殊荣

“信睿家族管理办公室”品牌，源于上海信托

品牌口号“信利正 睿见远”，品牌口号：诚信于心，

睿智于行。品牌理念及愿景：秉承上海信托的品牌理念，

坚持诚信稳健的经营风格，发扬开拓进取的创新精神。

放眼全球，信睿家族管理办公室以多元化、全方位的

金融服务智慧，提供私人专享服务，襄助委托人的家族

管理与财富的永续传承，帮助实现委托人的信托目的。

品牌理念

05 06

“信睿家族管理办公室”品牌，源于上海信托

品牌口号“信利正 睿见远”，品牌口号：诚信于心，

睿智于行。品牌理念及愿景：秉承上海信托的品牌理念，

坚持诚信稳健的经营风格，发扬开拓进取的创新精神。

放眼全球，信睿家族管理办公室以多元化、全方位的

金融服务智慧，提供私人专享服务，襄助委托人的家族

管理与财富的永续传承，帮助实现委托人的信托目的。

品牌理念

05 06

上海信托信睿家族管理办公室自2013年设立以来，致力并持续深耕于国内家族信托领域，积累了丰富的实战经验，

为诸多高净值客户提供了切实有效的家族信托方案，帮助高净值客户实现各类财富目的。目前，信睿家族管理办公室管理

设立家族信托已突破人民币200亿元。

信托管理规模增长示意图

1000000

1500000

2000000

500000

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

0

管理规模（单位：万）

上善系列

慈善信托

信睿传世系列

保险金信托

睿享世家系列

家族信托

目前，信睿家族管理办公室下为高净值客户提供的服务包括以下三类：睿享世家系列家族信托；信睿传世系列保险

金信托；上善系列慈善信托。

上海信托信睿家族信托业务发展大事记

上海信托设立家族管理办公室专业团队，成立第一单信睿系列产品-上海信托信睿尊享财富管理信托，举办

“传承”首届中国家族信托年会。

2013年

举办第二届中国家族信托年会，联手中欧商学院举办第三届中国家族传承年会，发布《继承者的意愿与承诺中国家族企业白皮书》。

2014年

联手中欧商学院举办第四届中国家族传承年会，发布《治财有道-中国民营家族财富管理白皮书》。

2015年

推出“信睿家族管理办公室”全新品牌。

2016年

开发了行业领先的信睿资产管理财富管理系统并投入使用。

2017年

成功设立保险金信托“1.0”、“1.5”、“2.0”三种模式。

2018年

与四大行、头部保险公司等多渠道签署合作协议，服务客群进一步扩大。

2019年

首次设立单户规模超过10亿的家族信托，突破行业记录；落地家族+慈善信托综合服务体系，实现优势互补。

2020年

全年落地数量突破800单，首次实现当年新增量超过历史累计总数量。

2021年

信睿传世·数字化拓客平台（一期）重磅上线，标志着上海信托家族财富管理的数字化转型迈入新阶段。

2022年

宏观策略团队

上海信托首席经济学家、战略研究团队为您提供宏观经济研究分析及资产配置建议；

投资决策团队

具有丰富经验的投资管理团队，为您提供专业的投资策略、大类资产配置方案；

家族财富管理团队

根据您的风险收益偏好与传承目标，提供一站式财富管理解决方案；

运营管理团队

为您严格履行受托人职责，严控事中风险，做好账户管理；

客户服务团队

专业热情的客户关系经理服务团队，关注每一位信睿VIP客户的

个性化需求，帮助您及时解决各类需求。

07 08

我们的团队

信睿家族管理办公室 我们提供的服务

上海信托信睿家族管理办公室自2013年设立以来，致力并持续深耕于国内家族信托领域，积累了丰富的实战经验，

为诸多高净值客户提供了切实有效的家族信托方案，帮助高净值客户实现各类财富目的。目前，信睿家族管理办公室管理

设立家族信托已突破人民币200亿元。

信托管理规模增长示意图

1000000

1500000

2000000

500000

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

0

管理规模（单位：万）

上善系列

慈善信托

信睿传世系列

保险金信托

睿享世家系列

家族信托

目前，信睿家族管理办公室下为高净值客户提供的服务包括以下三类：睿享世家系列家族信托；信睿传世系列保险

金信托；上善系列慈善信托。

上海信托信睿家族信托业务发展大事记

上海信托设立家族管理办公室专业团队，成立第一单信睿系列产品-上海信托信睿尊享财富管理信托，举办

“传承”首届中国家族信托年会。

2013年

举办第二届中国家族信托年会，联手中欧商学院举办第三届中国家族传承年会，发布《继承者的意愿与承诺中国家族企业白皮书》。

2014年

联手中欧商学院举办第四届中国家族传承年会，发布《治财有道-中国民营家族财富管理白皮书》。

2015年

推出“信睿家族管理办公室”全新品牌。

2016年

开发了行业领先的信睿资产管理财富管理系统并投入使用。

2017年

成功设立保险金信托“1.0”、“1.5”、“2.0”三种模式。

2018年

与四大行、头部保险公司等多渠道签署合作协议，服务客群进一步扩大。

2019年

首次设立单户规模超过10亿的家族信托，突破行业记录；落地家族+慈善信托综合服务体系，实现优势互补。

2020年

全年落地数量突破800单，首次实现当年新增量超过历史累计总数量。

2021年

信睿传世·数字化拓客平台（一期）重磅上线，标志着上海信托家族财富管理的数字化转型迈入新阶段。

2022年

宏观策略团队

上海信托首席经济学家、战略研究团队为您提供宏观经济研究分析及资产配置建议；

投资决策团队

具有丰富经验的投资管理团队，为您提供专业的投资策略、大类资产配置方案；

家族财富管理团队

根据您的风险收益偏好与传承目标，提供一站式财富管理解决方案；

运营管理团队

为您严格履行受托人职责，严控事中风险，做好账户管理；

客户服务团队

专业热情的客户关系经理服务团队，关注每一位信睿VIP客户的

个性化需求，帮助您及时解决各类需求。

07 08

我们的团队

信睿家族管理办公室 我们提供的服务

遵照委托人的意愿，全面有效地定制个性化方案，

为委托人实现资产保值增值，提前筹划税务安排，解决

财富传承问题，实现客户全生命周期的分配方案.

睿享世家系列家族信托 什么是家族信托

09 10

遵照委托人的意愿，全面有效地定制个性化方案，

为委托人实现资产保值增值，提前筹划税务安排，解决

财富传承问题，实现客户全生命周期的分配方案.

睿享世家系列家族信托 什么是家族信托

09 10

保护人

（若有） 监督

指

定

受

托

管

理

分配

托管

投

资

收

益

支付信托财产

委托

法律、税务意见咨询、出具

委托人

投资组合

受益人1

受益人2

受益人3

受益人...

保管行

律师事务所

会计/税务师事务所

受托人

上海信托

家族信托

签署信托合同

法定传承

指定受益

保密性

风险隔离

慈善目的

门槛低

税务筹划

资产保值增值

资产灵活管理分配

遗嘱继承 赠与 人寿保险 家族信托 保险金信托

易操作性 √ √ √ √

√ √ √ √ √

√

√ √ √ √ √

√ √

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√ √

√ √ √

传统方式 金融工具

11 12

家族信托与多种财富传承的工具比较

保护人

（若有） 监督

指

定

受

托

管

理

分配

托管

投

资

收

益

支付信托财产

委托

法律、税务意见咨询、出具

委托人

投资组合

受益人1

受益人2

受益人3

受益人...

保管行

律师事务所

会计/税务师事务所

受托人

上海信托

家族信托

签署信托合同

法定传承

指定受益

保密性

风险隔离

慈善目的

门槛低

税务筹划

资产保值增值

资产灵活管理分配

遗嘱继承 赠与 人寿保险 家族信托 保险金信托

易操作性 √ √ √ √

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传统方式 金融工具

11 12

家族信托与多种财富传承的工具比较

家族信托助您实现覆盖受益人全生命周期的分配方案

满足您可预见的生命需求及不可预见的生命需求

青少年时期

教育金

鼓励学业进步事业发展

青年时期

生育金

保障家族后代兴旺

中年时期

创业金

引导受益人开展自身事业

老年时期

养老金

帮助受益人晚年生活

应对您不可预见的生命需求

税费筹划

遗产税/赠与税

循环投保

终身寿险

重大疾病及医疗

大额消费补贴

家族信托的五大功能 —— 解决您财富传承的困扰和担忧

财富保障（Wealth Protection）

个性化信托合同体现委托人的精神，

实现财富的代际转移，保障家族基业

长青。

利用信托财产所有权转移的特性，

避免不必要的债务及资产纠纷。

财富传承（Succession Plan）

保密性（Confidentiality）

信托资产的保密，信托

当事人信息的保密。

信托结构分配方式的单独

披露，避免分配不均等造成

的家庭内部矛盾。

通过设立信托，协助委托

人做跨税务辖区的税务筹划。

税务筹划（Tax Planning）

实现慈善事业的有序、可持续进行。

慈善目的（Philanthropy）

财富保全及传承需要未雨绸缪的细致规划，在选择金融工具时，评估与之使用的法律法规是否健全有效，相当重要。

对受托人自有财产债务和其他信托项目隔离（《信托法》第十六条）

信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称固有财产）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。受托人死亡或者依法

解散、被依法撤销、被宣告破产而终止，信托财产不属于其清算财产。

尽职尽责管理（《信托法》第二十三条、三十七条）

受托人违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责处理信托事务不当致使信托财产受到损失的，委托人有权申请人民法院撤销该处分行为，

并有权要求受托人恢复信托财产的原状或者给予补偿受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对第三人所负债务或者自己所受到的损失，以其固有

财产承担。

信托只能完全为当事人利益服务、信托与固有财产隔离（《信托法》）

第二十六条 受托人除依照本法规定取得报酬外，不得利用信托财产为自己谋取利益。受托人违反前款规定，利用信托财产为自己谋取利益的，所得

利益归入信托财产。

第二十七条 受托人不得将信托财产转为其固有财产。受托人将信托财产转为其固有财产的，必须恢复该信托财产的原状；造成信托财产损失的，

应当承担赔偿责任。

第二十八条 受托人不得将其固有财产与信托财产进行交易或者将不同委托人的信托财产进行相互交易，但信托文件另有规定或者经委托人或者

受益人同意，并以公平的市场价格进行交易的除外。受托人违反前款规定，造成信托财产损失的，应当承担赔偿责任。

第二十九条 受托人必须将信托财产与其固有财产分别管理、分别记帐，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记帐。

不尽职受托人可能被委托人或受益人解任（《信托法》）

第二十三条 受托人违反信托目的处分信托财产或者管理运用、处分信托财产有重大过失的，委托人有权依照信托文件的规定解任受托人，或者申请

人民法院解任受托人。

第四十九条 受益人可以行使本法第二十条至第二十三条规定的委托人享有的权利。受益人行使上述权利，与委托人意见不一致时，可以申请人民

法院作出裁定。

受托人的继任（《信托法》）

第三十九条 受托人有下列情形之一的，其职责终止： 　　

（一）死亡或者被依法宣告死亡； 　　

（二）被依法宣告为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人； 　

（三）被依法撤销或者被宣告破产； 　　

（四）依法解散或者法定资格丧失； 　　

（五）辞任或者被解任； 　　

（六）法律、行政法规规定的其他情形。

第四十条 受托人职责终止的，依照信托文件规定选任新受托人；信托文件未规定的，由委托人选任；委托人不指定或者无能力指定的，由受益人

选任；受益人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，依法由其监护人代行选任。原受托人处理信托事务的权利和义务，由新受托人承继。

第四十一条 受托人有本法第三十九条第一款第（三）项至第（六）项所列情形之一，职责终止的，应当作出处理信托事务的报告，并向新受托人

办理信托财产和信托事务的移交手续。

信托公司涉及合法稳健经营相关法条

13 14

家族信托设立的法律依据 家族信托可以如何帮助您？

家族信托助您实现覆盖受益人全生命周期的分配方案

满足您可预见的生命需求及不可预见的生命需求

青少年时期

教育金

鼓励学业进步事业发展

青年时期

生育金

保障家族后代兴旺

中年时期

创业金

引导受益人开展自身事业

老年时期

养老金

帮助受益人晚年生活

应对您不可预见的生命需求

税费筹划

遗产税/赠与税

循环投保

终身寿险

重大疾病及医疗

大额消费补贴

家族信托的五大功能 —— 解决您财富传承的困扰和担忧

财富保障（Wealth Protection）

个性化信托合同体现委托人的精神，

实现财富的代际转移，保障家族基业

长青。

利用信托财产所有权转移的特性，

避免不必要的债务及资产纠纷。

财富传承（Succession Plan）

保密性（Confidentiality）

信托资产的保密，信托

当事人信息的保密。

信托结构分配方式的单独

披露，避免分配不均等造成

的家庭内部矛盾。

通过设立信托，协助委托

人做跨税务辖区的税务筹划。

税务筹划（Tax Planning）

实现慈善事业的有序、可持续进行。

慈善目的（Philanthropy）

财富保全及传承需要未雨绸缪的细致规划，在选择金融工具时，评估与之使用的法律法规是否健全有效，相当重要。

对受托人自有财产债务和其他信托项目隔离（《信托法》第十六条）

信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称固有财产）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。受托人死亡或者依法

解散、被依法撤销、被宣告破产而终止，信托财产不属于其清算财产。

尽职尽责管理（《信托法》第二十三条、三十七条）

受托人违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责处理信托事务不当致使信托财产受到损失的，委托人有权申请人民法院撤销该处分行为，

并有权要求受托人恢复信托财产的原状或者给予补偿受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对第三人所负债务或者自己所受到的损失，以其固有

财产承担。

信托只能完全为当事人利益服务、信托与固有财产隔离（《信托法》）

第二十六条 受托人除依照本法规定取得报酬外，不得利用信托财产为自己谋取利益。受托人违反前款规定，利用信托财产为自己谋取利益的，所得

利益归入信托财产。

第二十七条 受托人不得将信托财产转为其固有财产。受托人将信托财产转为其固有财产的，必须恢复该信托财产的原状；造成信托财产损失的，

应当承担赔偿责任。

第二十八条 受托人不得将其固有财产与信托财产进行交易或者将不同委托人的信托财产进行相互交易，但信托文件另有规定或者经委托人或者

受益人同意，并以公平的市场价格进行交易的除外。受托人违反前款规定，造成信托财产损失的，应当承担赔偿责任。

第二十九条 受托人必须将信托财产与其固有财产分别管理、分别记帐，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记帐。

不尽职受托人可能被委托人或受益人解任（《信托法》）

第二十三条 受托人违反信托目的处分信托财产或者管理运用、处分信托财产有重大过失的，委托人有权依照信托文件的规定解任受托人，或者申请

人民法院解任受托人。

第四十九条 受益人可以行使本法第二十条至第二十三条规定的委托人享有的权利。受益人行使上述权利，与委托人意见不一致时，可以申请人民

法院作出裁定。

受托人的继任（《信托法》）

第三十九条 受托人有下列情形之一的，其职责终止： 　　

（一）死亡或者被依法宣告死亡； 　　

（二）被依法宣告为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人； 　

（三）被依法撤销或者被宣告破产； 　　

（四）依法解散或者法定资格丧失； 　　

（五）辞任或者被解任； 　　

（六）法律、行政法规规定的其他情形。

第四十条 受托人职责终止的，依照信托文件规定选任新受托人；信托文件未规定的，由委托人选任；委托人不指定或者无能力指定的，由受益人

选任；受益人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，依法由其监护人代行选任。原受托人处理信托事务的权利和义务，由新受托人承继。

第四十一条 受托人有本法第三十九条第一款第（三）项至第（六）项所列情形之一，职责终止的，应当作出处理信托事务的报告，并向新受托人

办理信托财产和信托事务的移交手续。

信托公司涉及合法稳健经营相关法条

13 14

家族信托设立的法律依据 家族信托可以如何帮助您？

家族信托案例

委托人李先生，50岁，是一名企业家，在东莞经营一家电子产品制造企业。李太太，47岁，是一位全职

太太。李先生和李太太有两个孩子，大儿子16岁在美国念高中，小女儿8岁在当地读书。

李先生身体健康，与太太关系和睦。李先生对家庭有着有很强的责任心，希望能够照顾其本人和其太太

的家族成员，同时李先生也非常注重对子女的教育和培养，希望能将子女培养成为拥有独立人格，有能力

的人，希望子女也能和自己一样白手起家，而非依赖家族财富。同时，李先生在5年前建立了一个慈善基金会，

通过慈善基金会帮助见义勇为人士，并且扶持当地的教育发展。

李先生之前考虑过大额保单，设立过公证的遗嘱，但仍然担忧不能完全实现他对于照顾家人、传承家风、

慈善公益等目的，所以最终设立一个家族信托以解决他全方位的需求。

案例背景

信托方案设计与功能实现

案例背景

信托方案设计与功能实现

通过信托合同的提前约定，约定委托人和其配偶过世后部分信托财产的分配比例。获得信托利益的

受益人共计10名。同时也详细约定了若此10名受益人中有人过世，其享有的利益如何分配给其他受益人

或其子女的情形。

为了保障两个孩子的后续教育，设立详细的分配科目和条件。教育金：一直覆盖至子女博士后的全部

学费；生活供养金：参考委托人子女读书生活的地区的生活水平进行领取。同时包含房屋租赁，交通

等其他费用。

委托人除了给两个子女正向激励外，在信托合同中还设定部分惩罚性条例，包括触犯相关法律，未尽到

孝顺老人的义务。如触发上述条件则委托人儿子在家族信托的受益权将被取消。

待两个子女顺利毕业参加工作后，信托中剩余的资金一次性转入委托人生前设立的慈善信托中进行

慈善运作。

案 例 1 案 例 2

财富传承

委托人刘女士，今年42岁，早年有过一次婚姻经历，同前夫有一个女儿，今年16岁，离异后通过艰苦

创业成为了一名成功的企业家。早几年，刘女士认识了同离异的孙先生，两人已同居多年，孙先生同前妻

也生育过一个女儿。刘女士考虑到自己年龄慢慢变大，希望同孙先生确定夫妻关系，但同时刘女士又有多

方面的担忧：首先，刘女士担心今后婚姻的婚姻变数；其次，因为刘女士非常疼爱自己的女儿，她也担心

因为新的婚姻关系确认，若其本人发生意外，相关财产的第一顺位继承变为其配偶而非自己的亲生女儿，

可能会导致女儿得不到很好的照顾，同时刘女士考虑到目前女儿年龄还小，若将资产提前分配给女儿，今后

女儿婚姻的不确定性可能会导致其资产分割；第三，刘女士担心同男友孙先生和其女儿之间会产生不必要

的间隙影响本身的和谐。

将刘女士女儿，刘女士母亲和孙先生的女儿均列为信托受益人。

给刘女士母亲每年固定的养老金额分配。

给在满30周岁后，刘女士女儿和孙先生的女儿均可每年从信托中领取相同的信托利益。同时在结婚生育

的等情形触发后，两个子女均可从信托领取信托利益，刘女士女儿作为女性在金额绝对值上比王先生

的女儿多了10万。 通过统一期间分配保障了公平。

对孙先生的女儿的受益权附加了条件，即刘女士同孙先生的婚姻状态需要存续。如果婚姻状态发生变化，

则其女儿将不再享受后续信托利益。

设定信托到期终止的分配比例，刘女士母亲60%。但是在信托合同中进一步细化约定，若刘女士母亲

过世后，其享有到期分配的份额。由刘女士女儿享有。

婚姻保全

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家族信托案例

委托人李先生，50岁，是一名企业家，在东莞经营一家电子产品制造企业。李太太，47岁，是一位全职

太太。李先生和李太太有两个孩子，大儿子16岁在美国念高中，小女儿8岁在当地读书。

李先生身体健康，与太太关系和睦。李先生对家庭有着有很强的责任心，希望能够照顾其本人和其太太

的家族成员，同时李先生也非常注重对子女的教育和培养，希望能将子女培养成为拥有独立人格，有能力

的人，希望子女也能和自己一样白手起家，而非依赖家族财富。同时，李先生在5年前建立了一个慈善基金会，

通过慈善基金会帮助见义勇为人士，并且扶持当地的教育发展。

李先生之前考虑过大额保单，设立过公证的遗嘱，但仍然担忧不能完全实现他对于照顾家人、传承家风、

慈善公益等目的，所以最终设立一个家族信托以解决他全方位的需求。

案例背景

信托方案设计与功能实现

案例背景

信托方案设计与功能实现

通过信托合同的提前约定，约定委托人和其配偶过世后部分信托财产的分配比例。获得信托利益的

受益人共计10名。同时也详细约定了若此10名受益人中有人过世，其享有的利益如何分配给其他受益人

或其子女的情形。

为了保障两个孩子的后续教育，设立详细的分配科目和条件。教育金：一直覆盖至子女博士后的全部

学费；生活供养金：参考委托人子女读书生活的地区的生活水平进行领取。同时包含房屋租赁，交通

等其他费用。

委托人除了给两个子女正向激励外，在信托合同中还设定部分惩罚性条例，包括触犯相关法律，未尽到

孝顺老人的义务。如触发上述条件则委托人儿子在家族信托的受益权将被取消。

待两个子女顺利毕业参加工作后，信托中剩余的资金一次性转入委托人生前设立的慈善信托中进行

慈善运作。

案 例 1 案 例 2

财富传承

委托人刘女士，今年42岁，早年有过一次婚姻经历，同前夫有一个女儿，今年16岁，离异后通过艰苦

创业成为了一名成功的企业家。早几年，刘女士认识了同离异的孙先生，两人已同居多年，孙先生同前妻

也生育过一个女儿。刘女士考虑到自己年龄慢慢变大，希望同孙先生确定夫妻关系，但同时刘女士又有多

方面的担忧：首先，刘女士担心今后婚姻的婚姻变数；其次，因为刘女士非常疼爱自己的女儿，她也担心

因为新的婚姻关系确认，若其本人发生意外，相关财产的第一顺位继承变为其配偶而非自己的亲生女儿，

可能会导致女儿得不到很好的照顾，同时刘女士考虑到目前女儿年龄还小，若将资产提前分配给女儿，今后

女儿婚姻的不确定性可能会导致其资产分割；第三，刘女士担心同男友孙先生和其女儿之间会产生不必要

的间隙影响本身的和谐。

将刘女士女儿，刘女士母亲和孙先生的女儿均列为信托受益人。

给刘女士母亲每年固定的养老金额分配。

给在满30周岁后，刘女士女儿和孙先生的女儿均可每年从信托中领取相同的信托利益。同时在结婚生育

的等情形触发后，两个子女均可从信托领取信托利益，刘女士女儿作为女性在金额绝对值上比王先生

的女儿多了10万。 通过统一期间分配保障了公平。

对孙先生的女儿的受益权附加了条件，即刘女士同孙先生的婚姻状态需要存续。如果婚姻状态发生变化，

则其女儿将不再享受后续信托利益。

设定信托到期终止的分配比例，刘女士母亲60%。但是在信托合同中进一步细化约定，若刘女士母亲

过世后，其享有到期分配的份额。由刘女士女儿享有。

婚姻保全

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谭先生为浙江当地民营企业家，从事工业品的制造目前公司经营稳定。谭先生有一对子女均大学毕业，

谭先生希望儿子在未来可以继承家族企业。民营企业存在家企不分的问题，但是谭先生企业财务状况良好，

谭先生也没有太多考虑资产的隔离情况。直到前几年，浙江企业因为互保，连保发生了连串的破产。谭先生

原先对互保也比较谨慎其选择互保的企业也是自己多年熟悉的朋友和老乡。但是因为互保链条太长，其互保

企业因为本身的其他互保关系陷入了破产也一定程度上影响了谭先生的企业。

同时考虑到近期国家的供给侧改革和一系列不可预测的行政手段，谭先生决定要做好一定程度的资产

隔离保证其子女和太太的生活。

案例背景

资产隔离

委托人李先生与太太在10年前移民某国，夫妻双方持有某国绿卡，未变更国籍。李先生有一个孩子，

女儿今年25岁，在某国工作，持有某国护照。

李先生在移民某国前，将其持有的金融资产（包括现金资产、股权资产等）赠送给了其哥哥，李先生

哥哥结婚多年，妻子前些年过世，有一个女儿。近几年来，李先生的哥哥因患病治疗，身体日渐虚弱，考虑

到名下的金融资产是原先弟弟所赠，哥哥希望将这部分资产归还给弟弟。这部分资产通过这些年来的理财

投资、股权退出等方式获利，目前价值1亿人民币左右。哥哥原准备将该部分资金金划转至李先生在中国

境内开立的账户内，但因为李先生现为某国税务居民，若突然收到一笔数额巨大的海外赠与可能会引发潜

在的税务审计，税务审计可能有追溯至李先生办理移民时提交的相关材料的风险。税务师建议，通过某国

人比较熟悉的信托结构进行税务筹划和分配，将1亿元的资金通过20年左右的时间周期慢慢的分配至受益人

的账户。根据目前某国的税法，在每年申报时如收到来自海外亲属的赠与需要进行税务申报但是不需要缴纳

额外的税金。

案例背景

税务筹划

信托方案设计与功能实现

信托方案设计与功能实现

以李先生哥哥作为本信托委托人设立信托，将李先生与他的女儿作为信托受益人，每年分配固定金额

的资金，平滑了每年需申报的收入金额。

筹划了潜在的资本利得税和税务居民变化的税。如1亿元顺利转入了李先生账户，税务申报也没有问题。

今后1亿元每年在中国产生的投资收益，李先生也需要进行申报可能有潜在的资本利得税，同时李先生

计划过几年放弃某国绿卡其税务身份可能变更。不明确某国是否会出台类似美国的“分手费”，故通过

信托持有这笔资产，真正做到进可攻退可守。

谭先生设立不可撤销的家族信托，将太太及儿女作为信托受益人。

谭先生作为本信托委托人，在信托中不享有信托受益权，不保留提前结束信托的任何权利。最大限度了

做到不控制信托财产。

设立信托前，提交了详细的资产证明和企业的经营状况证明文件。证明设立信托的资金为多年可支配

的自有资金未有其他负债。

除设立时设定的分配条款外，家族信托今后的分配运作均有受益人大会即其子女和配偶协商解决。

委托人本人不参与管理。

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案 例 3 案 例 4

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