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— 植 德 律 师 事 务 所 —

植德资本市场业务通讯

2023 年 9 月总览

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

1

目 录

境内资本市场..........................................................................................................................................2

一． 审核动态 .....................................................................................................................................2

(一) IPO 动态..................................................................................................................................2

(二) 上市公司再融资动态 ...........................................................................................................28

(三) 上市公司重大资产重组动态................................................................................................29

(四) 上市公司控制权变更动态 ...................................................................................................30

(五) 上市公司债券市场动态 .......................................................................................................34

二． 监管动态 ...................................................................................................................................38

(一) 市场主体监管动态 ...............................................................................................................38

(二) 中介机构监管动态 .............................................................................................................145

境外资本市场......................................................................................................................................178

一． 新增申报企业 .........................................................................................................................178

(一) H 股架构 .............................................................................................................................178

(二) 红筹架构 .............................................................................................................................179

二． 新增取得反馈意见企业 .........................................................................................................181

三． 新增取得监管部门同意上市企业..........................................................................................197

(一) H 股架构 .............................................................................................................................197

(二) 红筹架构 .............................................................................................................................198

四． 新增发行上市企业 .................................................................................................................200

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

2

境内资本市场1

一．审核动态

(一) IPO 动态

1．新增申报

2023 年 9 月，新增 IPO 申报企业 27 家，其中，沪市主板 2 家、沪市科创板 2

家、深市主板 2 家、深市创业板 5 家、北交所 16 家，具体情况如下：

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

河南红东方化工

股份有限公司

化学原料和化学

制品制造业

公司主要从事农药原药及制剂、精细

化工产品的研发、生产和销售。

北交所

正泰安能数字能

源（浙江）股份

有限公司

工程技术与设计

服务

公司主要从事户用光伏、户用光伏电

站设计与开发，电站监测与运维。

上交所主板

东莞优邦材料科

技股份有限公司

计算机、通信和

其他电子设备制

造业

公司主要从事电子装联材料及其配

套自动化设备的研发、生产与销售。

深交所创业板

西安诺博尔稀贵

金属材料股份有

限公司

有色金属冶炼和

压延加工业

公司主要从事稀贵金属材料的研发、

生产和销售。

北交所

智达信科技术股

份有限公司

软件和信息技术

服服务业

公司聚焦于智慧出行整体解决方案，

以自主开发的“数字底座”为核心技

术，产品线覆盖“企业、政府、公众”

三大客户群体，为行业数字化转型提

供解决方案。

北交所

新疆晨光生物科

技股份有限公司 农副食品加工业 公司专业从事棉籽精深加工产品研

发、生产、销售和棉籽产品贸易。

北交所

广西北部湾陆海

新能源股份有限

公司

电力、热力生产

和供应业

公司主要从事水力发电、光伏发电、

风力发电等可再生能源项目的投资、

开发、建设和运营管理。

深交所主板

安徽商信政通信

息技术股份有限

公司

软件和信息技术

服务业

公司主要从事数智一体化平台、货物

销售、运维及技术服务。

北交所

深圳市讯方技术

股份有限公司

软件和信息技术

服务业

公司主要为通讯设备厂商、大型企业

等提供信息技术服务，为高校提供实

训室解决方案及信息技术学科专业

北交所

1 本部分内容限于 A 股上市公司范围。

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3

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

共建服务， 提供信息技术行业专业

应用型人才培训服务。

纳百川新能源股

份有限公司 汽车制造业

公司主要从事新能源汽车动力电池

热管理、燃油汽车动力系统热管理及

储能电池热管理相关产品的研发、生

产和销售。

深交所创业板

浙江美晶新材料

股份有限公司

非金属矿物制品

业

公司主要从事石英坩埚研发、生产和

销售。

深交所创业板

深圳市皓吉达电

子科技股份有限

公司

计算机、通信和

其他电子设备制

造业

公司主要从事智能手机精密线圈的

研发、设计、生产、销售。

深交所创业板

北京三清互联科

技股份有限公司

电气机械和器材

制造业

公司主要从事电力物联网感知层终

端及成套设备的研发、设计、生产和

销售。

深交所创业板

赣州水务股份有

限公司

水的生产和供应

业

公司主要从事自来水生产供应业务、

污水处理业务和市政水务工程业务。

深交所主板

北京天星医疗股

份有限公司 专用设备制造业

公司主要从事运动医学植入物、有源

设备及耗材，以及手术工具的研发、

生产与销售。

上交所科创板

郑州恒达智控科

技股份有限公司 仪器仪表制造业 公司主要销售煤炭智能化开采控制

系统相关嵌入式软件等。

上交所科创板

和特能源（福

建）股份有限公

司

电力、热力生产

和供应业

公司主要从事工业园区热电联产业

务，通过建设热电联产平台，为客户

提供集中供热、电力供应以及一般固

废资源化处置服务。

上交所主板

武汉奇致激光技

术股份有限公司 专用设备制造业

公司主要从事激光及其他光电类医

疗设备的研发、生产、代理及销售，

同时向客户提供备品备件销售及维

保服务。

北交所

东岳机械股份有

限公司 专用设备制造业

公司主要从事蒸压加气混凝土装备、

免烧砖生产设备及配套设备的研发、

设计、生产和销售。

北交所

福建佰源智能装

备股份有限公司 专用设备制造业 公司主要从事针织圆型纬编机的研

发、生产和销售。

北交所

新疆科力新技术

发展股份有限公

司

采矿业 公司主要从事油田工程技术服务领

域相关技术的研究与应用 北交所

江苏永创医药科

技股份有限公司

化学原料和化学

制品制造业

公司主要从事三氟甲苯系列精细化

学品的研发、生产和销售。

北交所

上海延安医药洋

浦股份有限公司 医药制造业 公司主要从事化学药品制剂、原料药

及医药中间体的研发、生产和销售。

北交所

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4

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

北京梦天门科技

股份有限公司

软件和信息技术

服务业

公司主营业务包括医疗卫生信息化、

互联网医疗健康。

北交所

成都成电光信科

技股份有限公司

计算机、通信和

其他电子设备制

造业

公司主要从事网络总线产品和特种

显示产品的研发、生产及销售。

北交所

成都锐思环保技

术股份有限公司

生态保护和环境

治理业

公司主要向电力行业客户提供以定

制化设备为核心、以自研核心技术为

支撑的脱硝还原剂制备系统以及脱

硫废水处理系统的整体解决方案。

北交所

北京华亿创新信

息技术股份有限

公司

软件和信息技术

服务业

公司主要提供以行业应用软件为核

心的智慧场馆专业系统和体育工艺

设计咨询服务。

北交所

2．新增上会审核2

2023 年 9 月，新增 IPO 上会审核 36 家，其中，深市主板 6 家、深市创业板 6

家、沪市主板 7 家、沪市科创板 1 家、北交所 16 家，具体情况如下：

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

审核

结果 关注问题

星德胜

科技

（苏

州）股

份有限

公司

电气机械

和器材制

造业

公 司主要 从事

微 特电机 及相

关产品的研发、

生产及销售。

上交所主板 通过

1.控股股东银科实业和周洪、

SHIHONG 之间复杂还款安排

的必要性和合理性，是否存在

股份代持情形或其他特殊利

益安排。

2.发行人是否存在通过利益相

关方进行资金体外循环或虚

构收入回款的情形。

3.说明募投项目的必要性和合

理性。

苏州高

泰电子

技术股

份有限

公司

计算机、

通信和其

他电子设

备制造业

公 司主要 以功

能 性新材 料为

核心，研发、制

造 及销售 复合

功能性材料、复

合 功能性 器件

及 电子级 追溯

产品。

上交所主板 通过

1.公司毛利率明显高于同行业

可比公司的合理性。

2.未进一步与全制程外协厂商

商议供货价格的原因。

3.说明本次募投项目的必要性

和合理性，产能消化的具体措

施及可行性。

郑州速

达工业

机械服

金属制

品、机械

公 司业务 主要

围 绕煤炭 综采

设 备液压 支架

深交所主板 通过

1.板块定位问题：发行人是否

具有行业代表性，是否符合主

板定位。

2 指证券交易所上市委员会会议审核。

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5

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

审核

结果 关注问题

务股份

有限公

司

和设备修

理业

开展，为煤炭生

产 企业提 供维

修与再制造、备

品 配件供 应管

理、二手设备租

售 等综合 后市

场服务，并为机

械 设备生 产商

提 供流体 连接

件产品。

2.独立性问题：目前实际控制

人的认定是否准确；关联交易

是否公允，是否存在通过关联

方虚增收入的情形；发行人是

否具有直接面向市场独立持

续经营的能力。

深圳市

优优绿

能股份

有限公

司

电气机械

和器材制

造业

公司主要从事

新能源汽车直

流充电设备核

心部件研发、

生产和销售。

深交所创业

板

通过

1.主要客户问题：客户入股发

行人的商业合理性与价格公

允性，是否存在未披露的特殊

利益安排；对该客户销售价格

的公允性和销售规模的合理

性，相关客户入股对发行人经

营业绩的影响；与该客户业务

合作是否具有稳定性，发行人

是否具有直接面向市场独立

持续经营的能力。

2.外销毛利率问题：外销业务

毛利率明显高于内销的原因

及合理性，外销业务高毛利率

是否具有可持续性。

用友金

融信息

技术股

份有限

公司

软件和信

息技术服

务业

公 司主要 为金

融 行业各 细分

领 域企业 提供

产 品及技 术服

务，以及结合不

同 产品提 供针

对 性运行 及维

护服务。

北交所 通过

1.关于同业竞争：发行人对是

否构成同业竞争的认定标准

和依据。报告期内是否存在同

业竞争或潜在同业竞争，是否

对发行人造成重大不利影响。

2.关于控股股东：控股股东用

友网络 2023 年上半年经营情

况、利润情况及后续发展趋

势；控股股东用友网络亏损扩

大的原因，是否存在较大经营

风险、流动性风险，是否对发

行人持续稳定经营产生重大

不利影响。

邢台纳

科诺尔

精轧科

技股份

有限公

司

专用设备

制造业

公 司主要 从事

各 类新能 源电

池 的极片 辊压

机 及其他 用途

（ 如高分 子材

料、碳纤维、粉

北交所 通过

1.关于发出商品及应收账款：

2020 年、2021 年对发出商品

盘点比例较低的原因及合理

性，发行人采取何种措施以确

保发出商品会计核算的真实、

准确、完整；各期回函比例较

低的原因及合理性；是否存在

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6

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

审核

结果 关注问题

末冶金、贵金属

压延等）辊压机

的研发、生产与

销售。

重要客户未予回函，未回函原

因及合理性；是否存在回函不

符，差异原因及合理性；对未

回函的情况，执行替代程序是

否充分，能否支持核查结论。

2.关于财务规范性：频繁变更

财务总监和审计机构的原因，

发行人与财务总监、审计机构

之间就会计处理、财务内部控

制等方面是否存在重大意见

分歧，以及发行人保障内控有

效性和财务真实性的措施；说

明针对报告期内不规范行为

采取的具体整改措施。申报会

计师在 2023 年 2 月担任发行

人审计机构后，是否有充足的

时间执行充分的审计程序，以

保证申报财务数据的真实、准

确、完整；发行人财务相关内

部控制系统设计合理性和执

行有效性。

3. 关于大股东减持：3 名实际

控制人同时段、同比例持续减

持、稀释发行人股份的合理

性、合规性，报告期末新增主

要股东情况，是否存在股权代

持、利益输送或其他利益安

排。

上海阿

为特精

密机械

股份有

限公司

金属制品

业

公 司主要 从事

精 密机械 零部

件研发、设计、

生产及销售。

北交所 通过

1.关于外销收入真实性与稳定

性： VMI 模式下收入确认的

准确性，是否符合企业会计准

则的规定，是否建立与 VMI

模式相关的内部控制制度并

有效执行；是否具备稳定、可

持续的外销业务模式，国际经

贸环境对外销业务可能产生

的影响。

2. 关于与 Ahwit US 的关系：

上 海 焱 智 实 业 有 限 公 司 、

Ahwit US 共同出资设立发行

人前身焱智精密机械（上海）

有限公司。2013 年 6 月，Ahwit

US 将其所持发行人股权转让

至上海焱智实业有限公司与

发行人实际控制人汪彬慧。股

权转让后，Ahwit US 与发行人

长期保持业务合作，为发行人

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7

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

审核

结果 关注问题

唯一经销商。请发行人说明与

Ahwit US 合作情况，交易价格

是否公允，是否存在除购销业

务以外的其他资金往来。

3.关于毛利率：外销毛利率高

于内销毛利率的原因及合理

性，不同产品毛利率存在差异

的原因及合理性；生产成本、

制造费用、水电及人工耗用等

情况是否与同行业可比公司

相符；毛利率是否存在持续下

滑风险。

苏州卓

兆点胶

股份有

限公司

专用设备

制造业

公 司主要 从事

高 精度智 能点

胶设备、点胶阀

及 其核心 部件

的研发、生产和

销售。

北交所 通过

1.关于对苹果产业链的依赖：

对苹果产业链的依赖及产业

链转移对发行人的影响，发行

人向新能源等业务领域拓展

的商业合理性及主要进展。

2.关于与博众精工的关系：向

博众精工销售金额大幅增长

的原因及合理性，与其下游厂

商销售变动情况是否匹配；发

行人与博众精工发出商品余

额大幅增加的原因及合理性。

3.关于与乐创技术的关系：与

乐创技术的合作开始时间、采

购内容、交易价格及合理性；

2021 年入股后向乐创技术采

购商品数量与发行人自身规

模是否匹配，采购金额大幅增

加的合理性；除采购交易外，

发行人及其实际控制人、董监

高、关键岗位人员等与乐创技

术及其相关人员是否存在资

金往来，是否存在为发行人代

垫费用情形，是否存在资金体

外循环、利益输送情形。

4.关于应收账款：应收账款增

速高于收入增速的原因，收入

确认相关内控制度及其执行

情况，是否存在提前确认收入

的情形。

杭州立

方控股

股份有

限公司

软件和信

息技术服

务业

公 司主要 以提

供 出入口 控制

与 管理产 品和

服务为基础，为

北交所 通过

1．关于应收账款：集成商类、

房地产商类客户与其他类别

客户采用相同的坏账计提政

策的原因及合理性，坏账计提

是否审慎充分；对房地产商计

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8

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

审核

结果 关注问题

客 户提供 智慧

物 联综合 解决

方案。

提的坏账准备覆盖逾期未回

款金额的比率低于平均覆盖

率的原因。

2.关于经营业绩：发行人产品

的市场空间和市场地位，相关

产品是否面临竞争加剧风险；

发行人 2022 年城市停车系统

收入大幅增长的合理性；发行

人城市停车业务收入的增长

是否具有可持续性。

3.关于收入确认：报告期内大

于 200 万元且当月签约当月

即确认收入的项目与其他项

目在中标通知书、合同约

定、项目执行中是否存在明

显差异；合同是否约定客户

出具验收单的义务和违约责

任；无验收单确认收入是否

存在法律风险；发行人针对

单据缺失的整改是否有效。

安乃达

驱动技

术（上

海）股

份有限

公司

电气机械

和器材制

造业

公 司主要 从事

电 动两轮 车电

驱动系统研发、

生产及销售。

上交所主板 通过

1.业务开展是否存在增长放缓

或停滞的可能性，经营业绩是

否稳定，是否影响可持续经营

能力，相关风险因素是否充分

披露。

2.“安乃达电动两轮车电驱动

系统建设项目”和“电动两轮

车电驱动系统扩产项目”的必

要性和合理性，产能消化的具

体措施及可行性。

广州三

晶电气

股份有

限公司

光伏设备

及元器件

制造

公 司主要 从事

光 伏并网 逆变

器、储能逆变器

及系统、电机驱

动 与控制 产品

的研发、设计、

生产和销售。

上交所主板 通过

1.说明公司的核心竞争力因

素，公司经营业绩是否稳定，

是否具有行业代表性。

2.公司经营环境是否发生重大

变化，是否对持续经营构成重

大影响。

3.（1）结合 Genertec 的资金实

力、经营情况、市场拓展及服

务能力、备货周期、期后合作

等，说明其向发行人采购规模

是否与其自身业务规模相匹

配，双方合作是否稳定可持

续。（2）公司终端销售的真实

性以及客户管理的有效性。

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9

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

审核

结果 关注问题

安徽强

邦新材

料股份

有限公

司

装订及印

刷相关服

务

公 司主要 从事

印 刷版材 的研

发 、生产 与销

售。

深交所主板 通过

1.经营业绩问题。（1）报告期

内主营业务毛利率波动的原

因及合理性，未来是否存在下

滑风险。（2）经营业绩的稳定

性。

2.主要客户 ABE 问题。（1）

原价受让股权的原因及合理

性，是否存在其他未披露的利

益安排。（2）对 ABE 集团销

售金额大幅增长的原因及合

理性，以及终端销售实现情

况。

筠诚和

瑞环境

科技集

团股份

有限公

司

生态保护

和环境治

理业

公 司主要 从事

农 牧业污 染治

理、生物质资源

循 环利用 和农

村 生态环 境治

理。

深交所创业

板

通过

1.关联交易问题。是否存在通

过关联交易调节收入的情形，

是否对关联客户存在重大依

赖，是否具有直接面向市场独

立持续经营的能力。

2.收入确认问题。应收账款余

额较大的原因及合理性，环保

工程收入确认依据是否充分，

是否存在提前确认收入的情

形。

3.业务重组问题。（1）北京盈

和瑞股权估值的合理性。（2）

发行人现金溢价收购北京盈

和瑞剩余股权的商业合理性，

是否存在利益输送的情形。

北京并

行科技

股份有

限公司

软件和信

息技术服

务业

公 司是国 内领

先 的超算 云服

务 和算力 运营

服务提供商，聚

焦 应用真 实运

行性能，致力于

为 用户提 供全

面、安全、易用、

高 性价比 的超

算云服务。

北交所 通过

关于盈利预测问题。

1.未来实现盈利依据的总体假

设各项条件如发生不利或有

利变化，对盈利预测的影响。

2.重点客户开发、维护和深度

合作的已有布局情况和未来

拓展措施。

3.预测期内如何实现“为快速

覆盖潜在客户投入大量研发、

采购和销售”和“降低期间费

用率以实现未来盈利”之间的

平衡。

无锡晶

海氨基

酸股份

有限公

司

化学药品

原料药制

造

公 司主要 从事

氨 基酸产 品研

发、生产、销售。

北交所 通过 无

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10

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

审核

结果 关注问题

浙江前

进暖通

科技股

份有限

公司

通用设备

制造业

公 司主要 从事

铝 合金冷 凝式

热 交换器 的研

发 、生产 和销

售。

北交所 通过

1.关于大客户依赖。（1）第一

大客户在其行业中的地位、透

明度及经营状况，是否存在重

大不确定性风险。（2）未来业

务发展和业绩增长的可持续

性。（3）报告期内开拓新客户

较少、新增客户收入占比较小

的原因及合理性，是否具有持

续开拓新客户的能力及具体

措施，业务增长是否受限。

2.关于产品竞争力。（1）新技

术储备、产业化推进情况及发

展规划，可持续发展的核心竞

争力。（2）与国内外同行业竞

品相比，热交换器产品的技术

水平、技术优劣势、创新性体

现，是否存在被替代的风险；

在研项目的重要性和创新性

体现，与可比公司相比，在技

术研发和创新能力方面的优

劣势。

山东泰

鹏智能

家居股

份有限

公司

家具制造

业

公 司主要 从事

庭 院帐篷 及其

他 户外休 闲家

具用品设计、研

发 、生产 和销

售。

北交所 通过

1.关于生产经营稳定性。导致

经营业绩持续下滑的主要原

因，是否将对发行人持续稳定

经营产生重大不利影响；目前

已合作境外客户业务是否具

有稳定性，结合期后客户开

拓、在手订单、预计销售及结

构变动情况，说明经营业绩是

否存在进一步下滑风险，应对

业绩持续下滑拟采取的举措

及预计效果。

2.关于外协加工。（1）报告期内

外协加工厂商的基本情况、交

易金额及占比、来自发行人的

收入是否为该外协厂商主要

收入来源；发行人外协加工采

购价格是否公允、毛利率水平

是否符合市场状况，是否存在

压低采购价格调节业绩的情

况，报告期内发行人与主要新

增、退出外协厂商的合作情

况。（2）前述外协加工厂商中，

部分成立时间较短即成为发

行人供应商的合理性以及筛

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11

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

审核

结果 关注问题

选标准，与发行人是否存在关

联关系或其他利益安排。（3）

报告期至今，发行人及外协加

工厂商安全生产与行政处罚

情况，是否发生因产品质量、

环境保护等问题引发的诉讼、

潜在纠纷或行政处罚，是否构

成发行上市的实质性障碍。

重庆美

心翼申

机械股

份有限

公司

通用设备

制造业轴承、齿

轮和传动

部件制造

公 司主要 从事

精 密机械 零部

件研发、生产和

销售。

北交所 通过

关于客户及经营业绩稳定性。

1.期后发行人与第一大客户合

作的稳定性。

2.2023 年上半年除第一大客户

之外的主要客户销售产品业

务结构、收入、毛利率、净利

润较上年同期变化情况及原

因，发行人与前述客户合作能

否保持稳定，后续来自前述客

户的收入是否仍将持续大幅

下降，是否会对发行人经营造

成重大不利影响。

3.发行人对新客户的开拓情况

以及未来发展规划，发行人是

否有独立的销售和市场拓展

能力。

上海益

诺思生

物技术

股份有

限公司

研究和试

验发展

公 司是一 家专

业 提供生 物医

药 非临床 研究

服 务为主 的综

合研发服务

（CRO）企业。

上交所科创

板

通过

1.结合 2021 年、2022 年向华

珍合伙和海南新正源采购实

验用猴的数量、单价，以及同

期实验用猴公开招标价格情

况，说明公司向其他利益相关

方采购价格的公允性。

2.结合 2022 年重点研发项目

及同比变化情况，2022 年以来

业务增长及研发人员变动情

况，说明研发费用归集的合理

性和准确性。

江苏江

顺精密

科技集

团股份

有限公

司

专用设备

制造业、

通用设备

制造业

公 司主要 从事

铝 型材挤 压模

具及配件、铝型

材 挤压配 套设

备、精密机械零

部 件等产 品的

研发、设计、生

产和销售。

深交所主板 通过

1.主营业务收入问题。根据发

行人申报材料，报告期内，发

行人铝型材挤压配套设备销

售收入分别为 15,372.44 万元、

30,008.9 万元、36,976.00 万元，

占主营业务收入比例分别为 2

8.62%、41.56%、42.48%。报告

期各期末，铝型材挤压配套设

备发出商品占存货比例较高。

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12

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

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结果 关注问题

请发行人：（1）说明报告期内

铝型材挤压配套设备收入大

幅增长的原因及合理性；（2）

说明铝型材挤压配套设备发

出商品占存货比例较高的原

因及合理性，是否存在跨期调

节收入的情形；（3）结合市场

需求、发行人竞争优劣势、新

增订单等，说明铝型材挤压配

套设备收入的稳定性与持续

性。

2.毛利率与同行业可比公司选

取问题。根据发行人申报材

料，报告期内，发行人主要产

品铝型材挤压模具及配件、铝

型材挤压配套设备合计销售

收 入占 比分别 为 77.88%、

83.01%、83.64%，2021 年起配

套设备收入占比已超过挤压

模具及配件。发行人选择以金

属模具为主要产品的两家上

市公司作为同行业可比公司。

报告期内，发行人综合毛利率

分 别 为 39.31% 、 38.41% 、

38.63%，均高于同行业可比公

司均值。请发行人：（1）结合

产品结构、技术路线等，说明

同行业可比公司选取是否合

理；（2）说明发行人综合毛利

率高于同行业可比公司的原

因及合理性。

许昌智

能继电

器股份

有限公

司

电气机械

和器材制

造业

公 司主营 业务

为 智能配 用电

产品、新能源产

品 和系统 的研

发、设计、组装、

销售和服务，以

及 电力工 程总

承包业务。

北交所 通过

1.关于经营业绩。请发行人说

明：（1）2023 年上半年各主

营业务产品或服务收入、净利

润、毛利率同比变化情况，是

否与行业趋势、可比公司变动

趋势相一致，如不一致，分析

具体原因及合理性。（2）报告

期内客户集中度逐年降低的

原因，2023 年上半年新客户开

拓情况、在手合同或订单数

量、金额及与上年同期比较情

况，各细分业务领域客户采购

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

13

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

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结果 关注问题

需求是否具有稳定性和可持

续性。

2.关于应收账款。请发行人：

（1）逐一说明报告期各期房

地产客户相关订单执行情况，

包括不限于合同签订及收入

确认时间、金额及占比、应收

账款期末余额及占比、应收账

款逾期金额及占比、期后回款

情况等。（2）逐一列示报告期

各期逾期应收账款最新回款

情况、逾期客户最新资信核查

情况，进一步说明报告期各期

坏账计提是否充分、合理、谨

慎，是否存在利用坏账计提调

节业绩的情形。（3）说明涉房

地产行业的整体风险情况，相

关风险揭示是否充分。

3.关于关联交易。请发行人：

（1）补充说明 110KV 玉兰变

电站项目及户用光伏项目的

毛利率情况，是否与发行人其

他同类业务毛利率存在较大

差异，进一步分析关联交易的

公允性。（2）补充说明与上述

关联交易相关的采购情况，包

括不限于采购内容、金额、款

项支付情况；与上述关联交易

相关的人员投入情况，包括不

限于平均人数、天数、工资薪

酬等；结合原材料投入、人工

投入等进一步说明合同工程

量及相关收入的真实性。（3）

补充说明期末合同工作量对

应价值的计算过程，除实物投

入外，人员施工部分如何计

算，进一步分析完工百分比的

准确性，是否存在提前确认收

入的情形。请保荐机构补充核

查上述关联交易相关项目的

采购情况，结合物流、现场监

盘等核查期末工程量的真实

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14

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

审核

结果 关注问题

性，核查与期末工程量相关的

价值计算的准确性、完工百分

比的准确性，并对关联销售的

真实性、公允性发表意见。

4.关于募投项目。请发行人补

充说明新型电化学储能系统

产业化建设项目、园区综合能

源低碳管控系统建设项目、智

能光伏发电及运维系统建设

项目等三个募投项目的经济

效益及补充流动资金需求的

测算依据、过程及合理性，相

关测算是否审慎。

珠海市

赛纬电

子材料

股份有

限公司

化学原料

和化学制

品制造业

公 司主要 从事

锂 离子电 池电

解液的研发、生

产和销售。

深交所创业

板

通过

1.客供配方问题。请发行人说

明发行人核心技术、工艺流程

等在客供配方产品生产过程

中的具体应用情况；结合锂离

子电池电解液生产的准入门

槛和竞争壁垒，说明在客供配

方模式下发行人与宁德时代、

亿纬锂能等企业的合作是否

具有稳定性与可持续性，是否

存在较大的被替代风险。

2.期后业绩问题。请发行人结

合市场需求、原材料及产品价

格波动、同行业可比公司情

况，说明发行人 2023 年上半

年业绩大幅下降的原因，2023

年盈利预测报告的编制是否

审慎合理，业绩是否存在持续

下滑的风险，经营环境是否出

现重大不利变化。

浙江长

城搅拌

设备股

份有限

公司

通用设备

制造业

公 司是一 家专

业 从事搅 拌设

备研发、生产、

销 售和服 务的

高新技术企业，

主 要产品 为搅

拌设备。

深交所创业

板

通过

1.推广服务商问题。请发行人：

（1）结合发行人产品特征、市

场开拓模式和同行业可比公

司情况，说明在拥有经验丰富

销售团队的情况下发行人采

用推广服务商模式的原因及

合理性，是否存在通过推广服

务商进行商业贿赂或其他利

益输送的情形；（2）说明通过

推广服务商实现的销售收入

占比持续增长的原因及合理

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

15

申请人 所属

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板块

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结果 关注问题

性，发行人对推广服务商是否

存在重大依赖。

2.研发费用问题。请发行人：说

明 2022 年研发费用中薪酬和

研发材料投入大幅增长的原

因与合理性，研发费用的归集

与核算是否真实、准确，与研

发相关的内部控制制度是否

健全有效，是否存在调节研发

费用以符合“三创四新”标准

的情形。

3.公司治理问题。请发行人：结

合实际控制人及其近亲属在

发行人处任职情况、公司治理

实际运行情况，说明发行人是

否已建立完善的现代企业制

度，机构设置、权责分配和激

励机制是否合理有效，发行人

为防范实际控制人及其家族

成员不当控制、维护发行人独

立性采取的措施，相关内部控

制制度是否健全有效。

浙江坤

博精工

科技股

份有限

公司

通用设备

制造业

公 司专业 从事

高 端装备 精密

成 型零部 件的

研发、生产和销

售。

北交所 通过

1.关于单一客户依赖。请发行

人结合 2023 年上半年财务数

据、与晶盛机电合作情况等，

说明发行人是否对晶盛机电

存在重大依赖；若存在，是否

对发行人经营稳定性产生重

大不利影响，发行人拟采取的

风险应对措施。

2.关于高端装备精密成型零部

件产品毛利率。请发行人：（1）

结合订单获取方式、市场竞争

情况、产品技术先进性、市场

拓展情况、运达股份向除发行

人外的其他供应商采购相同

或类似产品价格等因素，补充

说明高端装备精密成型零部

件毛利率大幅高于同行业可

比公司的原因及合理性，以及

毛利率变动趋势。（2）结合发

行人在日精塑料机械（太仓）

有限公司、NISSEIPLASTIC

INDUSTRIAL CO.,LTD.及及

KUSANO CO.,LTD.等日本客

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16

申请人 所属

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板块

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结果 关注问题

户采购中的占比，以及上述日

本客户向其他供应商采购同

类产品的价格等情况，补充说

明向日本客户售价较高的合

理性。

无锡灵

鸽机械

科技股

份有限

公司

专用设备

制造业

公 司是一 家物

料 自动化 处理

解 决方案 提供

商，主要从事计

量配料、混合及

输 送等自 动化

物 料处理 系统

设备的研发、生

产和销售，产品

包 括自动 化物

料 处理系 统和

单机设备。

北交所 通过

1．关于关联交易。请发行人：

（1）说明通过子公司直接采

购 IC 控制板是否存在技术失

窃密风险及发行人采取的防

范措施。（2）说明 IC 控制板

采购渠道是否属于发行人核

心竞争力的重要体现，如何保

证供应的稳定性，是否与上游

签署长期合作协议或约定排

他性条件，是否有替代产品或

技术路径。（3）说明 2023 年

1-6 月海天机电采购物资的处

理情况，是否直接或间接销售

给发行人，海天机电未来经营

规划。（4）结合各期锂电行业

订单签署情况，说明在间歇式

匀浆设备需求明显增长的情

况下出让灵鼎智能控制权的

合理性。（5）说明灵鼎智能是

否具备独立产购销能力，是否

向发行人外的客户直接供应

产品，同类产品单价、毛利率

是否存在差异及原因。（6）结

合实缴出资、经营决策等，说

明发行人未将灵鼎智能纳入

合并报表是否符合企业会计

准则的规定，模拟测算如合并

报表对发行人经营业绩的影

响。（7）李华林、段永、朱屏

怀受让发行人 20%股权的资

金来源，是否接受发行人及其

关联方的资助，是否存在股份

代持。

2.关于安装服务采购。请发行

人：（1）结合安装服务具体项

目内容，说明报告期内相关安

装服务供应商是否具备相应

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

17

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

审核

结果 关注问题

的资质。（2）对比同行业公司，

说明安装服务费占比是否符

合行业惯例。（3）列表分析

2020-2022 年度前五大安装服

务供应商采购金额对应的具

体安装项目、合同总金额、约

定的安装具体内容、安装期

限、实际安装具体内容、用工

人数、用工时长等，说明安装

服务费占比较低的合理性，是

否存在安装服务供应商为发

行人承担成本费用的情形。

3.关于经营业绩。请发行人结

合新能源锂电行业发展趋势

和发行人主要客户变动频繁、

逾期应收账款占比较高及销

售模式等情况，说明对发行人

可能产生的影响，期后业绩增

长是否具有可持续性。发行人

避免客户的流失，提高客户粘

性的具体措施。

湖南省

兵器工

业集团

股份有

限公司

金属制品

业

公 司主要 从事

军 工产品 的研

发 、生产 和销

售，以及民用低

压 电器产 品的

检测检验服务。

深交所主板 通过

1.经营业绩稳定性问题。根据

发行人申报材料，报告期各期

发行人扣非归母净利润分别

为 29,420.99 万元、28,477.68

万元、26,651.07 万元，综合毛

利率分别为 43.18%、41.74%、

39.07%。2023 年 1-6 月，发行

人经审阅的营业收入为 74,05

6.46 万元，同比下降 28.91%；

经审阅的扣非归母净利润为 9,

920.57 万元，同比下降 43.2

6%。

请发行人：结合市场空间、竞

争优劣势、客户需求变动、税

收政策变化、期后业绩情况，

说明报告期内扣非归母净利

润和综合毛利率持续下滑的

原因及合理性，经营业绩是否

能够持续保持稳定。同时，请

保荐人发表明确意见。

2.主要客户问题。根据发行人

申报材料，发行人对第一大客

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18

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

审核

结果 关注问题

户军方 A 销售收入分别为 88,

521.75 万元、104,683.40 万元、

116,141.29 万元，占发行人主

营业务收入的比例分别为 51.3

7%、54.13%、56.33%。

请发行人：结合与军方 A 合作

历史、相关交易定价原则，说

明发行人对军方 A 的销售收

入占比持续提升的原因，是否

对军方 A 存在重大依赖，是否

对发行人存在重大不利影响，

相关信息披露和风险揭示是

否充分。同时，请保荐人发表

明确意见。

亚联机

械股份

有限公

司

专用设备

制造业

公 司主要 从事

人 造板生 产线

和 配套设 备的

研发、生产、销

售和服务。

深交所主板 通过

1.经营业绩稳定性问题。根据

发行人申报材料,报告期各期

发行人营业收入分别为 34,78

7.40 万元、52,224.79 万元、4

8,045.71 万元，扣非归母净利

润分别为 5,509.29 万元、7,22

7.49 万元、7,753.79 万元，综

合毛利率分别为 36.40%、32.8

7%、33.12%；根据发行人对 2

023 年度的盈利预测，营业收

入同比增长 41.36%，扣非归母

净利润同比增长 6.02%，综合

毛利率为 27.26%。

说明 2022 年营业收入下降的

原因，以及收入下滑情况下扣

非归母净利润增长的原因及

合理性；（2）结合市场空间、

下游行业景气度，说明报告期

综合毛利率呈现下降趋势且 2

023 年度综合毛利率预测数下

降幅度较大的原因，是否存在

影响经营业绩稳定性的重大

不利因素。同时，请保荐人发

表明确意见。

2.收入确认问题。根据发行人

申报材料，发行人主营业务为

人造板生产线和配套设备的

研发、生产、销售和服务。报

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

19

申请人 所属

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板块

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结果 关注问题

告期内，发行人生产线产品销

售数量分别为 8 条、10 条、7

条。发行人生产线产品销售以

验收时点确认收入。报告期内

第四季度收入占主营业务收

入的比例分别为 29.65%、12.1

4%、44.93%。

请发行人：（1）结合产品生产

工艺、定制化特点等情况，说

明不同生产线产品建设时长、

建成至验收时长不同的合理

性，与收入确认相关的内部控

制制度是否健全有效；（2）结

合 2022 年第四季度确认收入

的产品及对应客户、收入确认

的依据、回款情况等，说明 20

22 年第四季度收入占比同比

显著增加的原因及合理性，是

否存在提前确认收入的情形。

同时，请保荐人发表明确意

见。

新特能

源股份

有限公

司

计算机、

通信和其

他电子设

备制造

业；

专业技术

服务；

电力、热

力生产和

供应业

公 司主要 从事

高 纯多晶 硅的

研发、生产和销

售，以及风能、

光 伏电站 的建

设和运营。

上交所主板 通过

请发行人结合行业特点、市场

需求、竞争格局、技术的优劣

势，以及同行业头部公司扩产

及现有产能利用、战略合作协

议及在手订单、募投项目新增

产能计划释放等情况，说明本

次募投项目的必要性和合理

性，新增产能消化的可行性，

募投项目效益测算的审慎性，

相关风险是否充分披露。请保

荐代表人发表明确意见。

重庆新

铝时代

科技股

份有限

公司

汽车制造

业

公 司主要 从事

新 能源汽 车电

池 系统铝 合金

零部件的研发、

生产和销售，拥

有 铝合金 材料

研 发、产 品设

计、先进生产工

艺 以及规 模化

深交所创业

板

通过

1.对比亚迪重大依赖问题。根

据发行人申报材料，报告期内

发行人主要产品为电池盒箱

体，向比亚迪销售收入分别为

21,490.70 万元、43,539.34

万元、112,101.13 万元，占营

业收入比重分别为 64.80%、7

0.42%、78.87%。2022 年比亚

迪内部事业部门电池盒箱体

产量约为 35 万套左右，占比

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

20

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

审核

结果 关注问题

生 产的完 整业

务体系。

亚迪 2022 年电池盒箱体采购

份额约 18%。

请发行人：结合合作背景、新

客户拓展、比亚迪自产电池盒

箱体情况，说明向比亚迪销售

占比持续增长的原因及合理

性，是否存在重大不确定性风

险，进而影响发行人持续经营

能力。同时，请保荐人发表明

确意见。

2.毛利率问题。根据发行人申

报材料，报告期内发行人电池

盒箱体毛利率分别为 15.09%、

20.83%、30.28%，高于同行业

可比公司。发行人与主要客户

签订的长期供货框架协议

约定产品供货价格上限条款。

请发行人：结合上游原材料价

格波动、下游客户需求、产品

供货价格上限条款、同行业可

比公司情况，说明电池盒箱体

毛利率持续增长，且 2022 年

增长幅度较大的原因及合理

性。同时，请保荐人发表明确

意见。

昆山万

源通电

子科技

股份有

限公司

计算机、

通信和其

他电子设

备制 造

业

公 司主要 从事

印 制电路 板研

发 、生产 和销

售。

北交所 通过

1.关于经营业绩。请发行人：

（1）说明报告期内主营业务

收入按产品应用领域分类对

应各类产品前五大客户的具

体销售情况，包括但不限于销

售金额、销售占比、同比增幅、

销售毛利率等，并逐一说明前

述分类下各存量客户新增订

单、增量客户新增订单情况执

行情况及回款情况。（2）说明

报告期内发行人各厂区不同

生产线的具体运行情况，包括

但不限于产能、投产和对应产

品销售情况、各期产品良品率

变化情况。（3）说明报告期内

东台工厂生产及销售人员人

数、薪酬及年龄构成、所属部

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

21

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

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结果 关注问题

门、从事工作内容变化情况，

并进一步说明报告期各期该

厂区前述人员人工成本呈上

升趋势的合理性、费用归集的

合规性及其对发行人业绩的

影响。（4）列示发行人销售人

员人数、销售人员单位年薪及

销售人员薪酬占主营业务收

入比重，比较平均职工薪酬情

况，说明销售人员工资增幅大

于收入增幅的原因。（5）结合

研发人员人数、薪酬及年龄构

成、所属部门、从事工作内容

变化情况，说明在研发人员大

专学历以下人员构成占比较

高的情形下，报告期各期研发

费用构成中人工成本呈上升

趋势的合理性，并结合报告期

各期研发项目的具体材料投

入情况，进一步说明发行人研

发费用归集的合规性。（6）结

合前述（1）-（5），进一步说

明报告期内收入及净利润变

化趋势与同行业变化趋势不

一致的合理性。（7）结合最新

业绩情况，进一步说明受全球

通胀、地缘冲突、经济增速放

缓等因素影响下发行人业绩

稳定性和未来业绩增长的可

持续性。请保荐机构、申报会

计师核查并发表明确意见。

珠海派

诺科技

股份有

限公司

软件和信

息技术服

务业

公 司主要 为大

型建筑、数据中

心、金融、医院、

交通枢纽、工业

园 区等电 力用

户 侧客户 提供

能 源物联 网产

品 及能源 数字

化解决方案。

北交所 通过

1.关于收入确认。请发行人：

（1）针对非终端客户，结合合

同约定、产品特点、安装调试

要求等分析用电与能源管理

系统的收入确认是否谨慎，是

否应于终端客户验收后确认

收入。（2）补充说明各期直流

充电桩及交流充电桩的销售

数量及平均单价，并对比同行

业公司直流及交流充电桩的

价格，分析发行人充电桩价格

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

22

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

审核

结果 关注问题

的合理性。（3）分析说明发行

人收入是否具有季节性特征，

发行人收入变化情况与该行

业趋势是否保持一致；2021 年

和 2022 年第四季度收入占比

大幅增加的原因及合理性，此

趋势与同行业可比公司是否

存在较大差异。请保荐机构及

申报会计师补充核查上述情

况，说明是否实地走访客户并

查看用电与能源管理系统的

运行情况，如是，补充说明走

访情况，并针对是否存在跨期

确认收入、成本的情况发表明

确意见。

湖北康

农种业

股份有

限公司

农业

公 司主要 从事

杂 交玉米 种子

研发、生产和销

售。

北交所 暂缓

1.关于实际控制人。请发行人：

（1）说明彭绪冰在发行人处

任职的合法合规性及相关法

规和政策依据，是否与原任职

单位存在利益冲突。（2）结合

彭绪冰任职情况、专业背景、

在公司经营管理中的分工及

作用，准确说明发行人实际控

制权行使的具体情况。请保荐

机构及发行人律师对上述事

项进行核查并发表明确意见。

2.关于四川康农。请发行人说

明：（1）四川康农的设立、股

权转让、减资及刘玉成受让股

权的具体情况。（2）四川康农

是否实现终端销售。请保荐机

构对四川康农的银行流水、四

川康农终端销售的实现情况

进行补充核查。

3.关于募投项目。请发行人结

合募投项目投产前后产能规

模增速对比、新旧销售区域收

入增长预测，说明在现有技术

储备、经营能力情况下进入竞

争更为激烈的市场区域时，产

能预测的合理性及业绩增长

的可持续性。

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

23

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

审核

结果 关注问题

无锡烨

隆精密

机械股

份有限

公司

汽车制造

业

公 司主要 从事

汽 车涡轮 增压

器 关键零 部件

的研发、生产和

销售。

上交所主板 通过

1.结合主要产品市场空间、新

项目数量变化、市场开拓情

况、毛利率持续下降等，说明

发行人是否存在毛利率进一

步下降及业绩大幅下滑的风

险。

2.结合吴军和吴红燕在发行人

的履职情况、报告期内重大事

项决策、日常经营管理等实际

情况，说明发行人实际控制人

认定是否准确，是否存在规避

实控人合法合规法律要求的

情形。

永臻科

技股份

有限公

司

电气机械

和器材制

造业

公 司主要 从事

绿 色能源 结构

材料的研发、生

产 、销售 及应

用。

上交所主板 通过

1.结合行业市场空间、现有市

场产能、市场主要参与者及行

业新进入者在（拟）建的产能、

发行人市场占有率及发展趋

势等情况，说明发行人募投项

目实施的必要性及新增产能

消化的可行性。

2. 结合募投项目达产后新增

折旧摊销等情况，说明募投项

目效益测算是否合理、谨慎。

北京高

威科电

气技术

股份有

限公司

批发业

公 司主要 从事

工业自动化、数

字 化综合 服务

和 自动化 控制

系 统核心 产品

研发、生产和销

售。

深交所创业

板

通过

关于成本与研发费用问题。根

据发行人申报材料，报告期内

发行人技术集成产品销售业

务和自动化控制系统集成业

务的采购成本占相关业务营

业成本的比例均为 97%以上，

人工成本占比均不到 2%。报

告期内发行人通过提供增值

服务实现技术集成产品销售，

其中增值服务中的控制算法

支出计入研发费用。

请发行人：（1）结合业务类型

特点、同行业可比公司情况，

说明上述业务人工成本占比

较低的原因及合理性；（2）结

合增值服务的具体内容、与研

发相关的内部控制制度及执

行情况，说明研发费用归集是

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

24

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

审核

结果 关注问题

否准确、会计处理是否符合企

业会计准则相关规定。

中国国

际货运

航空股

份有限

公司

航空运输

业

公 司主营 业务

包 括航空 货运

服务、航空货站

服务、综合物流

解决方案。

深交所主板 通过

1.经营业绩稳定性问题。根据

发行人申报材料，发行人主要

业务包括航空货运服务、航空

货站服务和综合物流解决方

案三大板块。报告期内，发行

人营业收入分别为 1,825,124.9

0 万元、2,395,820.40 万元、2,

278,450.01 万元，扣非归母净

利润分别为 322,283.05 万元、

425,135.96 万元、304,283.32 万

元。2023 年 1-6 月，发行人经

审阅的营业收入为 605,379.90

万元，同比下降 55.30%，扣非

归母净利润为 42,816.90 万元，

同比下降 79.39%。

请发行人：（1）结合业务细分

类型、市场需求变化、发行人

竞争优劣势、同行业可比公司

情况，说明 2022 年、2023 年

1-6 月营业收入和扣非归母净

利润同比下降的原因及合理

性；（2）结合经营环境变化、

行业发展趋势等，说明是否存

在影响经营业绩稳定的重大

不利因素，经营业绩是否能够

保持稳定。

2.业务独立性问题。根据发行

人申报材料，报告期内，发行

人向实际控制人中航集团的

采购总额占各期营业成本的

比例分别为 63.76%、65.68%、

61.36%，主要包括向国航股份

采购客机货运经营支出和向

飞机维修公司采购维修服务

等，其中客机货运经营支出占

各期营业成本的比例分别为 5

6.36%、59.05%、53.19%。202

2 年 9 月，发行人与国航股份

签署《持续性关联（连）交易

框架协议》，约定双方后续按

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

25

申请人 所属

行业 主营业务 申报

板块

审核

结果 关注问题

照独家经营模式继续开展客

机货运业务合作，协议有效期

至 2024 年 12 月 31 日，到期

可自动续约多次。

请发行人：（1）结合《持续性

关联（连）交易框架协议》主

要条款，说明发行人获得独家

授权经营相关业务的持续性

与稳定性；（2）结合经营模式、

定价指标选取及可比市场公

允价格，说明发行人与国航股

份关联交易定价是否公允，是

否存在利益输送情形；（3）结

合报告期内向中航集团采购

总额占营业成本的比例、供应

商可替代性、合作的稳定性，

说明是否对中航集团存在重

大依赖，关联交易是否对发行

人业务独立性产生重大不利

影响。

3．核发批文

2023 年 9 月，IPO 核发批文 16 家，深市主板 1 家、深市创业板 3 家、沪市主

板 2 家、沪市科创板 2 家，北交所 8 家，具体情况如下：

申请人 所属行业 主营业务 申报

板块

绍兴兴欣新材料

股份有限公司

化学原料和化学

制品制造业

公司主要从事有机胺类精细化学品的研

发、生产和销售。

深交所主

板

江苏艾森半导体

材料股份有限公

司

计算机、通信和

其他电子设备制

造业

公司主要从事电子化学品的研发、生产和

销售业务。

上交所科

创板

邢台纳科诺尔精

轧科技股份有限

公司

专用设备制造业

公司主要从事各类新能源电池的极片辊压

机及其他用途（如高分子材料、碳纤维、粉

末冶金、贵金属压延等）辊压机的研发、生

产与销售。

北交所

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

26

申请人 所属行业 主营业务 申报

板块

苏州卓兆点胶股

份有限公司 专用设备制造业 公司主要从事高精度智能点胶设备、点胶

阀及其核心部件的研发、生产和销售。

北交所

浙江前进暖通科

技股份有限公司 通用设备制造业 公司主要从事铝合金冷凝式热交换器的研

发、生产和销售。

北交所

北京并行科技股

份有限公司

软件和信息技术

服务业

公司主要从事超算云服务、超算云系统集

成、超算软件及技术服务、超算会议及其他

业务。

北交所

杭州立方控股股

份有限公司

软件和信息技术

服务业

公司主要从事智慧停车系统、智慧门禁系

统、安全应急系统以及停车运营服务。

北交所

上海锦江航运

（集团）股份有

限公司

水上运输业 公司主要从事国际、国内海上集装箱运输

业务。

上交所主

板

深圳市核达中远

通电源技术股份

有限公司

计算机、通信和

其他电子设备制

造业

公司主要从事通信电源、新能源电源和工

控电源等产品的研发、生产和销售。

深交所创

业板

厦门思泰克智能

科技股份有限公

司

专用设备制造业 公司主要从事机器视觉检测设备的研发、

生产、销售及增值服务。

深交所创

业板

安邦护卫集团股

份有限公司 商务服务业 公司主营业务覆盖金融安全服务、综合安

防服务和安全应急服务三个领域。

上交所主

板

上海阿为特精密

机械股份有限公

司

金属制品业

公司是一家专注于科学仪器、医疗器械、交

通运输等行业的精密机械零部件制造商，

提供新品开发、小批量试制、大批量生产制

造的一站式服务的高新技术企业。

北交所

湖北开特汽车电

子电器系统股份

有限公司

汽车制造业 公司主要从事传感器类、控制器类和执行

器类等产品的研发、生产和销售。

北交所

内蒙古骑士乳业

集团股份有限公

司

畜牧业

公司主要从事牧草、玉米和甜菜种植、奶牛

集约化养殖和有机生鲜乳供销、乳制品及

含乳饮料的生产与销售以及白砂糖及其副

产品的生产与销售。

北交所

深圳安培龙科技

股份有限公司

计算机、通信和

其他电子设备制

造业

公司主要从事 PTC 热敏电阻、NTC 热敏

电阻、温度传感器等的生产。

深交所创

业板

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

27

申请人 所属行业 主营业务 申报

板块

上海合晶硅材料

股份有限公司

计算机、通信和

其他电子设备制

造业

公司系一家具备从晶体成长、衬底成型到

外延生长全流程生产能力的半导体硅外延

片一体化制造商。

上交所科

创板

4．新增发行上市

2023 年 9 月，新增发行上市 23 家，其中，沪市主板 3 家、沪市科创板 4 家、

深市创业板 10 家、北交所 6 家，具体如下：

公司简称/

股票代码 所属行业 主营业务 募资额

（亿元）

金帝股份

（603270）

通用设备制造

业

公司主要从事精密机械零部件的研发、生产

和销售。

11.92

多浦乐

（301528）

仪器仪表制造

业

公司主要从事无损检测设备的研发、生产和

销售。

11.13

儒竞科技

（301525）

电气机械和器

材制造业

公司主要从事变频节能与智能控制综合产品

的研发、生产及销售。

23.49

视声智能

（870976）

计算机、通信

和其他电子设

备制造业

公司主要从事智能家居、可视对讲等智能化

设备和液晶显示屏及模组的研发设计、生产

制造和销售以及配套技术服务。

1.31

民生健康

（301507）

医药制造业

公司专注于维生素与矿物质补充剂领域，是

集维生素与矿物质类非处方药品和保健食品

研发、 生产、 销售于一体的高新技术企业。

8.91

威尔高

（301251）

电子元件及电

子专用材料制

造

公司主营业务是印制电路板的研发、生产和

销售。

9.72

力王股份

（831627）

电气机械和器

材制造业

公司主要从事环保碱性锌锰电池、环保碳性

锌锰电池和锂离子电池的研发、生产和销售。

1.59

中巨芯

（688549）

计算机、通信

和其他电子设

备制造业

公司专注于电子化学材料领域，主要从事电

子湿化学品、电子特种气体和前驱体材料的

研发、生产和销售。

19.13

福赛科技

（301529）

汽车制造业 公司主要从事汽车内饰件研发、生产和销售。 7.76

热威股份

（603075）

电气机械和器

材制造业

公司主要从事电热元件和组件的研发、生产

及销售。

9.24

盛科通信

（688702）

软件和信息技

术服务业

公司主要从事以太网交换芯片及配套产品的

研发、设计和销售。

21.33

万德股份

（836419）

化学原料和化

学制品制造业

公司主要从事油品添加剂、石油炼剂、油田化

学品以及其他精细化工产品的研发、生产与

销售。

2.05

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

28

公司简称/

股票代码 所属行业 主营业务 募资额

（亿元）

斯菱股份

（301550）

汽车制造业 公司主要从事汽车轴承的研发、制造和销售。 10.33

崇德科技

（301548）

通用设备制造

业

公司主要从事动压油膜滑动轴承的研发、设

计、生产及销售，滚动轴承及相关产品等的销

售。

5.2964

飞南资源

（301500）

废弃资源综合

利用业

公司主要从事有色金属类危险废物处置业务

及再生资源回收利用业务。

15

中研股份

（688716）

化学原料和化

学制品制造业

公司主要从事聚醚醚酮（PEEK）研发、生产

及销售。

4.55

富恒新材

（832469）

橡胶和塑料制

品业

公司主要从事改性塑料的研发、生产、销售和

相关技术服务。

1.3

恒兴新材

（603276）

化学原料和化

学制品制造业

公司属于精细化工行业，通过采购大宗化学

品作为原料，围绕有机酮、有机酯和有机酸产

业链布局，有效综合利用、研发、生产和销售

附加值高、下游市场空间大的特色精细化学

产品。

10.2920

万邦医药

（301520）

研究和试验发

展

公司主要从事药物研发服务。 11.3133

三态股份

（301558）

零售业 公司主要从事出口跨境电商零售和第三方出

口跨境电商物流服务。 8.6831

爱科赛博

（688719）

电气机械和器

材制造业

公司主要从事电力电子变换和控制设备的研

发、生产和销售。

14.4299

科强股份

（873665）

橡胶和塑料制

品业

公司主要从事高性能特种橡胶制品的研发、

生产和销售。

2.1666

开特股份

（832978）

汽车制造业 公司主要从事传感器类、控制器类和执行器

类等产品的研发、生产和销售。

1.3266

(二) 上市公司再融资动态

2023 年 9 月，新增上市公司再融资过会 10 家，具体情况如下：

发行人简称/股票代码 融资方式 过会日3 融资规模

（亿元）

光华科技

（002741）

非公开发行股票 2023 年 08 月 28 日 12.5

神州数码

（000034）

公开发行可转债 2023 年 08 月 31 日 13.49

盛航股份

（001205）

公开发行可转债 2023 年 08 月 31 日 7.4

3指通过交易所上市审核委员会审核的时间。

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

29

发行人简称/股票代码 融资方式 过会日3 融资规模

（亿元）

继峰股份

（603997）

非公开发行股票 2023 年 08 月 31 日 18.10

中远海特

（600428）

非公开发行股票 2023 年 08 月 31 日 35

百花医药

（600721）

非公开发行股票 2023 年 09 月 08 日 3.39

舒泰神（300204） 非公开发行股票 2023 年 09 月 13 日 3.8148

海默科技（300084） 非公开发行股票 2023 年 09 月 13 日 4.4333

长亮科技（300348） 非公开发行股票 2023 年 09 月 13 日 5.7259

裕兴股份（300305） 非公开发行股票 2023 年 09 月 13 日 7

(三) 上市公司重大资产重组4动态

2023 年 9 月，新增上市公司重大资产重组过会 3 家，具体情况如下：

上市公司简称

/股票代码 过会日5 交易方案

德马科技

（688360）

2023 年 8 月 29 日

公司拟通过发行股份及支付现金方式，向王凯、曲准

德、陈亮、李志刚、郑星、周丹、上海隼慧、上海荭惠

等 8 名交易对方购买其所合计持有的莫安迪 100%股

权。

威领股份

（002667）

2023 年 9 月 21 日

公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买熊晟持有

的江西领辉科技有限公司 30%股权，同时，公司拟向不

超过 35 名符合中国证监会规定的特定投资者发行股份

募集配套资金。

祁连山

（600720）

2023 年 9 月 26 日

公司拟以资产置换及发行股份购买中交公路规划设计

院有限公司 100%股权、中交第一公路勘察设计研究院

有限公司 100%股权、中交第二公路勘察设计研究院有

限公司 100%股权、中国市政工程西南设计研究总院有

限公司 100%股权、中国市政工程东北设计研究总院有

限公司 100%股权、中交城市能源研究设计院有限公司

100%股权，并拟募集配套资金。

4指需要交易所并购重组委审议的上市公司重大资产重组和发行股份购买资产。

5指通过中国证监会或交易所并购重组委审核的时间。

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

30

(四) 上市公司控制权变更动态

2023 年 9 月，新增上市公司控制权交易案例 12 家，具体情况如下：

公司简称/

股票代码 收购方 收购方实际控制人 变更方式 交易对价

（亿元）

江南高纤

（600527）

陶冶 陶冶 协议转让 4.37

日播时尚

（603196）

梁丰及其控制的阔

元企业管理（上

海）有限公司

梁丰 协议转让 7.73

宝鼎科技

（002552）

山东金都国有资本

投资集团有限公司 招远市人民政府 协议转让 21.12

新赛股份

（600540）

中新建物流集团有

限责任公司

新疆生产建设兵团

国有资产监督管理

委员会

协议转让 7.26

三星新材

（603578）

金玺泰有限公司 金银山

协议转让、表决权

放弃、向特定对象

发行股份

5.36

乾景园林

（603778）

国晟能源股份有限

公司 吴君 协议转让 4.42

安井食品

（603345）

杭建英、陆秋文 杭建英、陆秋文 协议转让、一致行

动协议 0.715

中元股份

（300018）

尹健、卢春明、邓

志刚、王永业、张

小波、尹力光、刘

屹、陈志兵

尹健、卢春明、邓

志刚、王永业、张

小波、尹力光、刘

屹、陈志兵

协议转让、撤销表

决权委托 0.33

佛慈制药

（002644）

甘肃省国有资产投

资集团有限公司

甘肃省人民政府国

有资产监督管理委

员会

无偿划转 -

翔丰华

（300890）

- - 一致行动协议到期 -

华西股份

（000936）

江阴联华优化调整

产业投资合伙企业

（有限合伙）

江阴市人民政府国

有资产监督管理办

公室

间接股权转让 /

巨星农牧

（603477）

四川巨星企业集团

有限公司 唐光跃 协议转让 7.19

交易进展：

1.江南高纤（600527）

陶国平先生与陶冶先生为父子关系，为了平稳过渡和培养新一代接班人，陶国平先生

与陶冶先生于 2023 年 7 月 19 日签署了《股份转让协议》，陶国平先生拟将其所持有的

246,792,006 股公司股份（占公司当前总股本的 14.25%）转让给陶冶先生。

2023 年 8 月 29 日，陶国平先生收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

31

的《过户登记确认书》，陶国平先生持有的公司无限售条件流通股 246,792,006 股（占公司

股本总额的 14.25%）协议转让给陶冶先生的过户登记手续已办理完毕。

本次权益变动完成后，陶冶先生持有公司股份 373,472,006 股，占总股本的 21.57%，

陶国平先生持有公司股份 144,000,000 股，占总股本的 8.32%，公司控股股东、实际控制人

由陶国平先生变更为陶冶先生。

2.日播时尚（603196）

2023 年 5 月 15 日，王卫东及其控制的日播控股与梁丰及其控制的上海阔元签署了《股

份转让协议》，日播控股向梁丰与上海阔元分别转让 52,032,500 股、12,000,000 股公司股

份，王卫东向梁丰转让 6,967,500 股公司股份。

2023 年 8 月 31 日，公司收到日播控股及王卫东的通知，上述股份协议转让已在中国

证券登记结算有限责任公司办理完成过户登记手续，并取得了中国证券登记结算有限责任

公司出具的《过户登记确认书》。

本次权益变动的实施会导致公司控股股东、实际控制人的变化。本次权益变动完成后，

日播控股不再是公司的控股股东，王卫东、曲江亭不再是公司的实际控制人；公司控股股

东、实际控制人变更为梁丰。

3.宝鼎科技（002552）

2023 年 6 月 11 日，宝鼎科技股份有限公司控股股东山东招金集团有限公司与山东金

都国有资本投资集团有限公司签署了《关于宝鼎科技股份有限公司之股份转让协议》，招

金集团以非公开协议转让方式将其持有的公司 116,062,100 股股份（占当时公司总股本的

26.64%）转让给金都国投。2023 年 8 月 23 日，深圳证券交易所出具了《深圳证券交易所

上市公司股份协议转让确认书》；2023 年 8 月 28 日，中国证券登记结算有限责任公司深

圳分公司出具了《证券过户登记确认书》，本次协议转让股份的过户登记手续已完成。招

金集团原持有的公司无限售流通股 116,062,100 股股份已过户至金都国投名下。

本次协议转让股份过户登记完成后，金都国投持有公司 116,062,100 股股份（占公司总股本

的 27.12%），成为公司第一大股东及控股股东，公司实际控制人仍是招远市人民政府。

4.新赛股份（600540）

2023 年 7 月 8 日，新疆赛里木现代农业股份有限公司（以下简称“公司”或“新赛股

份”）控股股东新疆艾比湖投资有限公司（以下简称“艾比湖投资”）与中新建物流集团

有限责任公司（以下简称“中新建物流”）签订了《增资协议》及《股份转让协议》，艾

比湖投资以其持有的新赛股份 169,534,111 股（占新赛股份全部股份的 29.1608%）向中新

建物流增资，该增资行为完成后，中新建物流持有新赛股份 169,534,111 股（占新赛股份全

部股份的 29.1608%），成为新赛股份的控股股东（以下简称“本次股份转让”）。

2023 年 8 月 8 日，中新建物流就本次增资办理完成工商变更登记程序，并取得了新疆

生产建设兵团第八师市场监督管理局核发的《营业执照》。

2023 年 9 月 4 日，本次股份转让已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理

完成过户登记手续，并取得了中国证券登记结算有限责任公司出具的《中国证券登记结算

有限责任公司过户登记确认书》。

本次股份过户完成后中新建物流持有公司股份 169,534,111 股，占公司总股本的

29.1608%，成为公司控股股东，实际控制人为新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会。

5.三星新材（603578）

2023 年 3 月 22 日，金玺泰与杨敏、杨阿永签署了《表决权放弃协议》。根据协议约

定，杨敏、杨阿永同意不可撤销地放弃其合计持有的三星新材 66,030,594 股股份（约占三

星新材股份总数的 36.61%）对应的表决权（表决权包括但不限于召集权、提案权、提名权、

股东大会审议事项的表决权等非财产性的股东权利）。其中，杨敏放弃其持有的三星新材

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

32

36,262,449 股股份对应的表决权，杨阿永放弃其持有的三星新材 29,768,145 股股份对应的

表决权。

2023 年 3 月 22 日，杨敏、杨阿永与金玺泰签订了《控制权转让框架协议》《表决权

放弃协议》《股份转让协议》，上市公司控制权拟于本次交易后发生变更。

金玺泰与杨敏、杨阿永签署了《股份转让协议》，金玺泰拟通过协议转让方式受让取

得杨敏、杨阿永合计持有的上市公司 25,525,500 股股份，约占上市公司截至本公告披露日

总股本的 14.15%，价格为 21 元/股。

根据《表决权放弃协议》，杨敏、杨阿永同意不可撤销地放弃其合计持有的目标公司

66,030,594 股股份（约占上市公司截至本公告披露日总股本的 36.61%）对应的表决权。

金玺泰与三星新材签署了附条件生效的《股份认购协议》，三星新材拟向金玺泰定向

发行股份，根据三星新材《2023 年度向特定对象发行 A 股股票预案》，按本次发行数量上

限 54,107,109 股计算，本次向特定对象发行完成后，金玺泰持有的上市公司股份将增至

79,632,609 股，约占本次向特定对象发行后上市公司总股本的 33.96%。

2023 年 9 月 5 日，控股股东杨敏、杨阿永与金玺泰的股份协议转让手续已办理完成，

并收到了中登公司出具的《过户登记确认书》。

本次股份协议转让过户后，上市公司的控制权发生变更，公司控股股东将由杨敏先生、

杨阿永先生变更为金玺泰有限公司，实际控制人变更为金银山管理咨询有限公司。

6.乾景园林（603778）

2023 年 8 月 9 日，公司控股股东、实际控制人回全福、杨静与国晟能源股份有限公司

（以下简称“国晟能源”）签署《关于北京乾景园林股份有限公司股份转让协议》，由杨

静通过协议转让方式将其持有的北京乾景园林股份有限公司（以下简称“乾景园林”或“上

市公司”）56,867,255 股股份（约占上市公司总股本的 8.85%）转让给国晟能源，本次股份

转让价格为 7.78 元/股，转让价款为 442,427,243.90 元。

公司于 2023 年 9 月 7 日收到股东通知，本次协议转让股份已经在中国登记结算有限

责任公司上海分公司完成过户登记手续，并取得了中国证券登记结算有限责任公司出具的

《中国证券登记结算有限责任公司过户登记确认书》。

本次股份过户完成后，国晟能源持有上市公司 108,295,827 股股份，占乾景园林总股本的

16.85%，上市公司控股股东由回全福、杨静变更为国晟能源，上市公司实际控制人将由回

全福、杨静变更为吴君、高飞。

7.安井食品（603345）

2023 年 9 月 10 日，公司收到国力民生告知函，章高路先生与王苏女士、王苏女士与

王继娟女士已分别签署了股权转让协议；杭建英女士和陆秋文女士已签署一致行动人协

议。

本次权益变动前，章高路先生担任安井食品副董事长、国力民生董事长兼总经理，为

安井食品实际控制人。本次权益变动系章高路先生因个人原因，经家族内部商定，将持有

的国力民生 28.54%股权以 7,150 万元对价转让给其母亲王苏；王苏将其持有的国力民生

28.74%（含原先持有的 0.02%）股权以 7,200 万对价转让给其姐姐王继娟，上述两笔股权

转让均已完成。同时，杭建英女士与国力民生原股东陆秋文女士签署了《一致行动协议》，

双方在未来 5 年内，在国力民生股东会行使股东表决权等事项时保持一致行动，双方构成

一致行动人。

本次股权转让后，章高路先生将不再持有国力民生股权；杭建英女士、陆秋文女士分

别持有国力民生 29.94%、25.15%股权，一致行动人合计持有 55.09%股权。福建省仙游县

市场监督管理局已受理国力民生提交的工商变更材料并办理完成相关工商变更登记手续。

截至目前国力民生仍持有安井食品 25%股份，为公司控股股东。本次权益变动系控股股东

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

33

的上层股权结构变更，不涉及国力民生持有安井食品股份的变动，不触及要约收购。本次

权益变动完成后，安井食品的实际控制人由章高路先生变更为一致行动人杭建英女士和陆

秋文女士。

8.中元股份（300018）

公司董事长徐军红与公司董事窦宝成于 2023 年 8 月 18 日签署了《公司股权转让协

议》，徐军红将其持有的洛阳华世新能源科技有限公司（以下简称“洛阳华世”）66%股权转

让给窦宝成，股权转让后，窦宝成持有洛阳华世 100%的股权。洛阳华世股权转让已于 2023

年 8 月 29 日办理股东信息工商变更登记。自 2023 年 8 月 29 日起，徐军红不再是公司实

际控制人。

公司原实际控制人尹健、卢春明、邓志刚、王永业、张小波、尹力光、刘屹、陈志兵

八位一致行动人（以下简称“原实际控制人”）通知洛阳华世解除《表决权委托协议》，

撤销表决权委托，将委托的公司 99,549,997 股股份（占公司总股本的 20.70%）的表决权收

回由自己行使。上述委托投票表决权收回后，公司实际控制人变更为原实际控制人，即尹

健、卢春明、邓志刚、王永业、张小波、尹力光、刘屹、陈志兵八位一致行动人。

9.佛慈制药（002644）

2023 年 7 月 30 日，兰州市国资委作出《关于将兰州国资投资（控股）建设集团有限

公司（以下简称“兰州国投”）持有的兰州佛慈医药产业发展集团有限公司 84.16%国有股权

无偿划转至市国资委相关事宜的批复》（兰国资产权〔2023〕185 号），同意将兰州国投所

持佛慈集团股权全部无偿划转至兰州市国资委持有，兰州国投与甘肃国投签署的《兰州佛

慈医药产业发展集团有限公司股权收购项目之投资框架协议》继续由兰州市国资委履行。

2023 年 8 月 2 日，兰州市国资委与兰州国投签署了《兰州佛慈医药产业发展集团有限公司

股权无偿划转协议》。甘肃国投与兰州市国资委及佛慈集团其他四名股东签署了附生效条

件的《兰州佛慈医药产业发展集团有限公司股权收购协议》。

2023 年 9 月 14 日，甘肃国投收到甘肃省国资委出具的《关于甘肃省国有资产投资集

团有限公司收购兰州佛慈医药产业发展集团有限公司 100%股权暨间接收购上市公司兰州

佛慈制药股份有限公司控股权的批复》（甘国资发资本〔2023〕145 号），“原则同意甘肃

国投集团通过收购兰州佛慈医药产业发展集团有限公司 100%股权间接受让佛慈制药控股

权的整体方案”。

2023 年 9 月 15 日，兰州国投将其持有的佛慈集团 84.16%国有股权无偿划转至兰州市

国资委事项完成工商变更登记手续。同日，甘肃国投收购兰州市国资委以及兰州城乡发展

建设基金（有限合伙）、兰州科技产业发展投资基金（有限合伙）、兰州科技创新创业风

险投资基金（有限合伙）、兰州重点产业知识产权运营基金（有限合伙）持有的佛慈集团

100%股权事项完成工商变更登记手续和股权交割。甘肃国投成为佛慈集团 100%控股股东，

间接控制公司已发行股份的 61.63%，公司实际控制人由兰州市国资委变更为甘肃省国资

委。

10．翔丰华（300890）

周鹏伟先生、钟英浩女士于 2023 年 9 月 14 日向公司董事会提交了《关于一致行动人

协议到期不再续签的告知函》。二人同意并确认：《一致行动人协议》到期后不再续签，

二人的一致行动关系于 2023 年 9 月 16 日起解除。一致行动关系解除后，二人所持有的公

司股份不再合并计算。同时，根据公司当前股权分布及二人自愿作出的承诺，公司的实际

控制人由周鹏伟先生、钟英浩女士共同控制变更为周鹏伟先生。

11.华西股份（000936）

2023 年 7 月 19 日，江苏华西村股份有限公司（以下简称“公司”）实际控制人江阴市

华士镇华西新市村村民委员会（以下简称“华西村委会”）与江阴联华优化调整产业投资合

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

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伙企业（有限合伙）（以下简称“联华基金”）签署了《关于江苏华西集团有限公司的股权

转让协议》，华西村委会拟将其持有的江苏华西集团有限公司（以下简称“华西集团”）80%

股权转让给联华基金。

近日，公司接到控股股东华西集团函告，华西集团已在江阴市行政审批局完成了股东

信息等变更登记手续：华西村委会已将其持有的华西集团 80%的股权转让给联华基金，同

时，江阴市华西社区服务中心将其持有的华西集团 0.10%的股权转让给华西村委会。上述

变更事项完成后，华西集团仍为公司控股股东，公司实际控制人由华西村委会变更为江阴

市国资办。

12.巨星农牧（603477）

2023 年 8 月 7 日，乐山巨星农牧股份有限公司（以下简称“公司”）控股股东四川和邦

投资集团有限公司（以下简称“和邦集团”）与四川巨星企业集团有限公司(以下简称“巨星

集团”)签署了《股份转让协议》，拟将其持有的 26,000,000 股（占公司总股本比例的 5.14%）

公司股份转让给巨星集团，每股转让价格为 27.67 元，转让总价款为 719,420,000.00 元人

民币（以下简称“本次权益变动”）。

本次权益变动前，和邦集团及其一致行动人贺正刚先生（和邦集团实际控制人）合计

持有公司 150,864,123 股股票，持股比例为 29.81%，和邦集团为公司控股股东，贺正刚先

生为公司实际控制人。本次权益变动后，贺正刚先生及和邦集团合计持有的上市公司股票

数量为 124,864,123 股，持股比例下降至 24.67%。

本次权益变动前，巨星集团及其一致行动人持有上市公司 123,568,238 股股票，持股比

例为 24.42%。本次权益变动后，巨星集团及其一致行动人持有上市公司的股份数量将增加

至 149,568,238 股，持股比例将增至 29.55%。

本次权益变动已完成，公司控制权已变更，巨星集团成为公司控股股东，唐光跃先生

成为公司实际控制人。。

2023 年 9 月 21 日公司收到巨星集团通知，本次权益变动的股份过户登记手续已办理

完成，取得了中国证券登记结算有限责任公司出具的《中国证券登记结算有限责任公司过

户登记确认书》，过户日期为 2023 年 9 月 20 日，股份性质为无限售流通股。

本表中的标的股份比例、交易对价均取小数点后两位，四舍五入。

(五) 上市公司债券市场动态

2023 年 9 月，新增上市公司债券发行案例 51 家，具体情况如下：

公司简称/股

票代码 所属行业 主营业务 融资品种 融资规模

（亿元）

科华数据

（002335）

电气机械及器

材制造业

公司主要从事 UPS 电源以及配套产

品的设计、生产、销售和服务。

可转换公

司债券 14.92

力诺特玻

（301188）

非金属矿物制

品制造业

公司主要从事特种玻璃的研发、生产

与销售。

可转换公

司债券 5

申万宏源

（000166）

资本市场服务 公司主要从事投资管理、实业投资、

股权投资、投资咨询、房屋租赁等。 公司债 20

江南水务

（601199）

水的生产和供

应业

公司主要从事自来水的制售、自来水

排水及相关水处理业务。

公司债 6

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

35

公司简称/股

票代码 所属行业 主营业务 融资品种 融资规模

（亿元）

华数传媒

（000156）

信息传输、软

件和信息技术

服务业

公司主要从事杭州地区有线电视网

络及全国范围内新媒体业务。

超短期融

资券 5

桐昆股份

（601233）

化学纤维制造

业

公司主要从事涤纶长丝的研发、生产

和销售。

超短期融

资券 5

康恩贝

（600572）

医药制造业 公司主要从事现代中药和天然植物

药产品的研制、生产和销售。

超短期融

资券 2

国金证券

（600109）

资本市场服务 公司主要从事证券业务、证券投资基

金托管、证券投资基金销售服务。

短期融资

券

10

浙商证券

（601878）

资本市场服务 公司主要从事证券业务、证券投资基

金托管。

短期融资

券

10

中化岩土

（002542）

土木工程建筑

业

公司主要从事岩土工程、市政工程、

机场工程、地下工程、工程咨询、工

程监理。

中期票据 5

申万宏源

（000166）

资本市场服务 公司主要从事企业金融、个人金融、

机构服务及交易、投资管理。

公司债 24

广发证券

（000776）

资本市场服务

公司主要从事投资银行业务、财富管

理业务、交易及机构业务和投资管理

业务。

公司债 20

城发环境

（000885）

生态保护和环

境治理业、道

路运输业

公司主要从事固体废弃物处理及环

卫、环保方案集成服务、水处理等环

保业务的投资、建设及运营，以及高

速公路运营。

短期公司

债

25

东吴证券

（601555）

资本市场服务 公司主要从事证券经纪、投资银行及

自营业务。

短期融资

券

10

西部证券

（002673）

资本市场服务 公司主要从事经纪、自营、投资银行

业务。

短期融资

券

22

浙江龙盛

（600352）

化学原料和化

学制品制造业

公司主要从事染料、助剂、中间体的

生产和销售。

超短期融

资券(科

创票据)

5

上海电力

（600021）

电力、热力生

产和供应业

公司主要从事火力发电厂的运营，向

用户提供电力和热力产品。

超短期融

资券 10

深圳燃气

（601139）

燃气生产和供

应业

公司主要从事深圳市管道燃气供应、

液化石油气批发、瓶装液化石油气零

售、燃气投资业务。

超短期融

资券 15

深高速

（600548）

道路运输业 公司主要从事建设、经营及管理收费

公路项目。

中期票据 10

菲达环保

（600526）

生态保护和环

境治理业

公司主营业务是大气污染治理及国

内环保水务。 中期票据 2

博俊科技

（300926）

汽车制造业 公司主要从事汽车精密零部件和精

密模具的研发、设计、生产和销售。

公司债 5

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

36

公司简称/股

票代码 所属行业 主营业务 融资品种 融资规模

（亿元）

中国银河

（601881）

资本市场服务

公司主要从事财富管理业务、投资银

行业务、机构业务、国际业务、投资

交易业务和其他母子公司一体化业

务。

公司债 50

赛特新材

（688398）

非金属矿物制

品业

公司主要从事真空绝热板（VIP）的

研发、生产和销售。

公司债 4.42

浙江龙盛

（600352）

化学原料和化

学制品制造业

公司目前主营以染料、助剂为主的纺

织用化学品业务和以间苯二胺、间苯

二酚为主的中间体业务。

超短期融

资券 3

上海电力

（600021）

电力、热力生

产和供应业

公司主要从事发电厂的开发、运营和

管理。

超短期融

资券 20

长城证券

（002939）

资本市场服务

公司主要从事财富管理业务、投资银

行业务、资产管理业务、证券投资及

交易业务。

短期融资

券

10

河钢股份

（000709）

黑色金属冶炼

和压延加工业

公司拥有世界钢铁行业领先的工艺

技术装备，具备进口钢材国产化、高

端产品升级换代的强大基础，具备年

产 3000 万吨的精品钢材生产能力。

永续中期

票据 10

金融街

（000402）

房地产业 公司主要从事房地产开发，销售商品

房；物业管理。

公司债 9.00

盟升电子

（688311）

计算机、通信

和其他电子设

备制造业

公司主要从事卫星应用技术领域相

关产品的研发及制造。

公司债 3.00

华懋科技

（603306）

汽车制造业 公司属于汽车被动安全领域新材料

科技企业。 公司债 10.50

西部证券

（002673）

金融业 公司主要从事经纪业务、自营业务、

投资银行业务。

公司债 6.00

九典制药

（300705）

医药制造业 公司主要从事医药产品的研发、生产

和销售。

公司债 3.60

申万宏源

（000166）

金融业 公司主要从事经纪业务、自营业务、

投资银行业务。

公司债 49.00

武商集团

（000501）

批发和零售业 公司主要从事购物中心及超市业态

的商品销售业务。

超短期融

资券 5.00

东百集团

（600693）

批发和零售业 公司系一家现代生活消费和物流领

域的基础设施提供商和运营商。

超短期融

资券 1.00

赣粤高速

（600269）

道路运输业 公司主营业务包括高速公路运营、智

慧交通、实业投资和金融投资。

超短期融

资券 15.00

浙江龙盛

（600352）

化学原料和化

学制品制造业

公司主要从事染料、助剂为主的纺织

用化学品业务。

超短期融

资券 5.00

国金证券

（600109）

金融业 公司主要从事证券投资基金托管；证

券投资基金销售服务。

短期融资

券

15.00

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

37

公司简称/股

票代码 所属行业 主营业务 融资品种 融资规模

（亿元）

东吴证券

（601555）

金融业 公司主要从事经纪及财富管理业务、

投资银行业务、投资与交易业务。

短期融资

券

20.00

红塔证券

（601236）

金融业 公司主要从事财富管理业务板块、自

营投资业务板块以及机构服务业务。

短期融资

券

4.00

浙商证券

（601878）

金融业

公司主营业务包括证券经纪；证券投

资咨询；与证券交易、证券投资活动

有关的财务顾问；证券承销与保荐；

证券自营；融资融券；证券投资基金

代销；为期货公司提供中间介绍业

务；代销金融产品；证券投资基金托

管；中国证监会批准的其他业务。

短期融资

券

10.00

中国银河

（601881）

金融业 公司主要从事财富管理业务、投资银

行业务、机构业务、国际业务。

短期融资

券

40.00

长城证券

（002939）

金融业

公司主要从事财富管理业务、投资银

行业务、资产管理业务、证券投资及

交易业务。

短期融资

券

10.00

中泰证券

（600918）

金融业

公司主要从事投资银行业务、财富管

理业务、机构业务、投资业务、信用

业务。

短期融资

券

30.00

中银证券

（601696）

金融业 公司主要从事机构金融与交易、财富

管理、投资管理等。

短期融资

券

5.00

宇邦新材

（301266）

电气机械和器

材制造业 公司主要从事硅棒制造业务。 公司债 5.00

运机集团

（001288）

通用设备制造

业

公司主要从事以带式输送机为主的

节能环保型输送机械成套设备的研

发、设计、生产和销售。

公司债 7.30

第一创业

（002797）

金融业

公司主要从事向个人、机构客户提供

全方位的金融产品和服务，并从事相

关金融产品的自营投资与交易业务。

公司债 8.00

浙江建投

（002761）

建筑业

公司主要从事建筑施工业务，同时从

事与建筑主业产业链相配套的工业

制造及工程服务等业务。

公司债 3.70

浙江龙盛

（600352）

化学原料和化

学制品制造业

公司主要从事染料、助剂为主的纺织

用化学品业务。

超短期融

资券 3.00

光明地产

（600708）

房地产业 公司主营业务包括房地产综合开发

经营、冷链物流产业链。

中期票据 5.00

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

38

二．监管动态

(一) 市场主体6监管动态

2023 年 9 月，存在 192 例市场主体被中国证监会及其派出机构、交易所等

监管部门处以行政处罚或采取监管措施的情况，具体情况如下：

涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发

动力源

（600405）及

其时任董事长

何振亚、时任

总经理何昕、

时任财务负责

人兼董事会秘

书胡一元、时

任独立董事兼

审计委员会召

集人许国艺

动力源披露 2022

年年度业绩预盈公

告后披露业绩预告

更正公告，但公司

实际归母净利润、

扣非后归母净利润

与预告金额发生盈

亏方向变化，差异

幅度分别达 253.8

5%、330.16%，影响

了投资者的合理预

期。且动力源更正

公告披露不及时。

上海证券交易所对

动力源及时任董事

长何振亚、时任总

经理何昕、时任财

务负责人兼董事会

秘书胡一元、时任

独立董事兼审计委

员会召集人许国艺

予以通报批评。

《上海证券交

易所股票上市

规则》第 2.1.1、

2.1.2 、 2.1.4 、

4.3.1 、 4.3.5 、

4.3.8 、 4.4.2 、

5.1.4 、 5.1.5 、

5.1.10 条

上市公司应当严

格遵守法律法规

的规定，规范运

作、认真、及时履

行 信 息 披 露 义

务；董事、监事、

高级管理人员应

当 认 真 履 行 忠

实、勤勉义务，促

使 公 司 规 范 运

作，并保证公司

及时、公平、准确

和完整地披露所

有重大信息。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促上市公司及相

关主体严格按照法

律、法规和相应股

票上市规则的规定

规范运作，建立并

执行有效的内部控

制制度；有关主体

及相关信息披露义

务人切实履行信息

披露义务。

安博通

（688168）及

其时任董事长

兼总经理钟

竹、时任财务

总监夏振富、

时任独立董事

兼审计委员会

召集人饶艳

超、时任董事

会秘书但晨

安博通业绩预告信

息披露不准确，实

际业绩与预告业绩

归母净利润、扣非

净利润的差异幅度

分别为 946.21%、1

39.37%，且归母净

利润由正转负。

上海证券交易所对

安博通及时任董事

长兼总经理钟竹、

《科创板股票

上市规则》）第

4.2.1 、 4.2.4 、

4.2.5 、 4.2.8 、

5.1.2 、 5.1.4 、

6.2.4、14.2.3、

14.2.5 条

上市公司应当严

格遵守法律法规

的规定，规范运

作、认真履行信

息披露义务；董

事、监事、高级管

理人员应当认真

履行忠实、勤勉

义务，促使公司

规范运作，并保

证公司及时、公

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促上市公司及相

关主体严格按照法

律、法规和相应股

票上市规则的规定

规范运作，建立并

执行有效的内部控

制制度；有关主体

及相关信息披露义

6 指参与资本市场发行、交易、投资的主体，包括但不限于股票和债券的发行人、投资人以及股票和债券

发行人的董事、监事、高级管理人员、内幕信息知情人等。

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

39

涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发

时任财务总监夏振

富、时任独立董事

兼审计委员会召集

人饶艳超、时任董

事会秘书但晨予以

通报批评。

平、准确和完整

地披露所有重大

信息。

务人切实履行信息

披露义务。

惠威科技

（002888）董

事长

HONGBO

YAO

HONGBO YAO 于

惠威科技《2022 年

年度报告》披露前

三十日内减持惠威

科技股票 47.77 万

股，占惠威科技总

股本的比例为 0.3

2%，成交金额为 7

49.03 万元。

深圳证券交易所对

HONGBO YAO 给

予 通 报 批 评 的 处

分。

深圳证券交易

所《股票上市规

则（2023 年修

订）》第 1.4、

3.4.1、13.2.3 条，

《上市公司自

律监管指引第

10 号——股份

变动管理》第十

三条，《上市公

司自律监管指

引第 12 号——

纪律处分实施

标准》第三十六

条

上市公司股东应

加强本人的证券

市场法律法规学

习，严格规范减

持行为，杜绝发

生 此 类 违 法 行

为。

中介机构应对该类

问题充分提示，加

强关于合规减持问

题的法律法规及业

务 规 则 的 辅 导 培

训。

海陆重工

（002255）及

其实际控制

人、董事长徐

元生、董事会

秘书张郭一

海陆重工实际控制

人、董事长徐元生

与李某于 2016 年 7

月，就公司控制权

转 让 事 宜 签 订 了

《投资合作框架协

议》，对公司股份和

控制权转让、相关

资产重组等事项进

行约定。此后又先

后签订了 3 份补充

协议。徐元生在签

订前述协议时未及

时告知公司相关事

宜，但于 2019 年 7

月-8 月期间向公司

董事会秘书张郭一

告知了协议相关事

项，海陆重工未按

照规定披露控制权

转让相关的重大事

项。

深圳证券交易

所《股票上市规

则（2014 年修

订）》第 1.4、

2.1、3.1.5、7.3、

11.11.4、17.2、

17.3 条，《股票

上市规则（2018

年 11 月修订）》

第 1.4、3.1.5、

3.2.2、17.4 条，

《上市公司自

律监管指引第

12 号——纪律

处分实施标准》

第十九条、第二

十二条

上市公司控股股

东及上市公司应

当严格遵守法律

法规的规定，认

真履行信息披露

义务；董事、监

事、高级管理人

员应当认真履行

忠实、勤勉义务，

促使公司规范运

作，并保证公司

及时、公平、准确

和完整地披露所

有重大信息。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促上市公司及相

关主体严格按照法

律、法规和相应股

票上市规则的规定

规范运作，建立并

执行有效的内部控

制制度；有关主体

及相关信息披露义

务人切实履行信息

披露义务。

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

40

涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发

深圳证券交易所对

苏州海陆重工及其

董事会秘书张郭一

给予通报批评的处

分；对海陆重工实

际控制人、董事长

徐元生给予公开谴

责的处分。

*ST 目药

（600671）及

其时任董事长

（代董事会秘

书、财务负责

人）李峰、时

任总经理刘

波、时任独立

董事暨审计委

员会召集人盖

永梅

*ST 目药 2022 年年

度业绩预亏公告中

预 计 净 资 产 为 正

值，但实际净资产

为负值，业绩预告

不准确，公司股票

因此被实施退市风

险警示，情节严重。

同时，公司迟至 20

23 年 4 月 20 日才

披露业绩预告更正

公告，更正公告披

露不及时。

上海证券交易所对

*ST 天目及及时任

董事长（代董事会

秘书、财务负责人）

李峰、时任总经理

刘波、时任独立董

事暨审计委员会召

集人盖永梅予以公

开谴责。

《上海证券交

易所股票上市

规则》第 2.1.1

条、2.1.2、2.1.4、

4.3.1 、 4.3.5 、

4.3.8 、 4.4.2 、

5.1.4 、 5.1.5 、

5.1.10、13.2.3 条

上市公司应当严

格遵守法律法规

的规定，规范运

作、认真履行信

息披露义务；董

事、监事、高级管

理人员应当认真

履行忠实、勤勉

义务，促使公司

规范运作，并保

证公司及时、公

平、准确和完整

地披露所有重大

信息。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促上市公司及相

关主体严格按照法

律、法规和相应股

票上市规则的规定

规范运作，建立并

执行有效的内部控

制制度；有关主体

及相关信息披露义

务人切实履行信息

披露义务。

ST 奥康

（603001）关

联方奥康集团

有限公司及其

实际控制人暨

时任董事长王

振滔、时任总

裁王进权、时

任副总裁王

晨、时任财务

总监兼董事会

秘书翁衡

ST 奥康对于资金

占用行为，未履行

信息披露义务。公

司发生关联方资金

占 用 且 未 及 时 披

露，定期报告财务

数据披露不准确。

公司关联方奥康集

团通过公司经销商

和合营方向公司借

款的方式，违规占

用公司资金，公司

实际控制人暨时任

《上市公司监

管指引第 8 号

—— 上 市 公 司

资金往来、对外

担保的监管要

求》第五条，《公

开发行证券的

公司信息披露

编报规则第 15

号 —— 财 务 报

告的一般规定》

以及《上海证券

交易所股票上

上市公司应当严

格遵守法律法规

的规定，规范运

作、认真履行信

息披露义务；董

事、监事、高级管

理人员应当认真

履行忠实、勤勉

义务，促使公司

规范运作，并保

证公司及时、公

平、准确和完整

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促上市公司及相

关主体严格按照法

律、法规和相应股

票上市规则的规定

规范运作，建立并

执行有效的内部控

制制度；有关主体

及相关信息披露义

务人切实履行信息

披露义务。

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

41

涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发

董事长王振滔违反

诚实信用原则，利

用其对公司的控制

地位损害公司独立

性，致使占用行为

的发生，侵害上市

公司利益。

上海证券交易所对

ST 奥康、关联方奥

康集团有限公司及

实际控制人暨时任

董事长王振滔、时

任总裁王进权、时

任副总裁王晨、时

任财务总监兼董事

会秘书翁衡予以通

报批评。

市规则（2023 年

2 月修订）》第

1.4 、 2.1.1 、

2.1.2 、 2.1.4 、

2.1.6 、 4.3.1 、

4.3.5 、 4.4.2 、

13.2.3 条

地披露所有重大

信息。

盛屯矿业

（600711）及

其时任董事长

张振鹏、时任

总裁周贤锦、

时任财务总监

翁雄、时任董

事会秘书卢乐

乐、时任独立

董事兼审计委

员会召集人涂

连东

盛屯矿业业绩预告

公告中预计年度盈

利，但实际业绩与

预告业绩相比发生

盈亏方向变化，实

际的归母净利润、

扣非后归母净利润

与预告金额差异幅

度分别达259.23%、

211.05%，业绩预告

披露不准确，影响

了投资者的合理预

期。同时，公司迟至

2023 年 3 月 25 日

才发布业绩预告更

正公告，更正公告

披露不及时。

上海证券交易所对

盛屯矿业及时任董

事长张振鹏、时任

总裁周贤锦、时任

财务总监翁雄、时

任董事会秘书卢乐

乐、时任独立董事

兼审计委员会召集

《上海证券交

易所股票上市

规则（2023 年 2

月修订）》第

2.1.1 、 2.1.2 、

4.3.1 、 4.3.5 、

4.3.8 、 4.4.2 、

5.1.4 、 5.1.5 、

5.1.10、13.2.3 条

上市公司应当严

格遵守法律法规

的规定，规范运

作、认真履行信

息披露义务；董

事、监事、高级管

理人员应当认真

履行忠实、勤勉

义务，促使公司

规范运作，并保

证公司及时、公

平、准确和完整

地披露所有重大

信息。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促上市公司及相

关主体严格按照法

律、法规和相应股

票上市规则的规定

规范运作，建立并

执行有效的内部控

制制度；有关主体

及相关信息披露义

务人切实履行信息

披露义务。

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

42

涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发

人涂连东予以通报

批评。

海伦哲

（300201）及

其时任副董事

长杨娅、时任

董事长丁剑

平、时任总经

理尹亚平、时

任副总经理田

志宝，时任董

事会秘书、财

务总监栗沛思

海伦哲子公司制作

虚假生产、出库及

物流等业务资料，

通过深圳市爱喜德

科技有限公司、黎

某、曹某华等银行

账 户 进 行 资 金 流

转，形成造假业务

闭环，进而虚增各

期收入和利润，导

致海伦哲 2016 年

至 2019 年年度报

告存在虚假记载。

深圳证券交易所对

海伦哲及其时任副

董事长杨娅、时任

董事长丁剑平、时

任总经理尹亚平、

时任副总经理田志

宝，时任董事会秘

书、财务总监栗沛

思给予公开谴责的

处分；对时任副董

事长杨娅给予公开

认定五年不适合担

任上市公司董事、

监事、高级管理人

员的处分。

《创业板股票

上市规则（2018

年 11 月修订）》

第 1.4、2.1、2.2、

3.1.5 、 3.2.2 、

16.2、16.3、16.4

条，《上市公司

自律监管指引

第 12 号——纪

律处分实施标

准》第九条、第

十五条

上市公司应当严

格遵守法律法规

的规定，规范运

作、认真履行信

息披露义务；董

事、监事、高级管

理人员应当认真

履行忠实、勤勉

义务，促使公司

规范运作，并保

证公司及时、公

平、准确和完整

地披露所有重大

信息。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促上市公司及相

关主体严格按照法

律、法规和相应股

票上市规则的规定

规范运作，建立并

执行有效的内部控

制制度；有关主体

及相关信息披露义

务人切实履行信息

披露义务。

高澜股份

（300499）股

东高荣荣

高荣荣违反承诺未

提前 3 个交易日公

告减持计划，直接

通过深圳证券交易

所集中竞价交易方

式减持高澜股份股

票 213.53 万股，占

公司股份总额的 0.

7%。

中国证券监督管理

委员会广东监管局

决定对高荣荣采取

《中华人民共

和国证券法》第

三十六条，《上

市公司信息披

露管理办法》第

三条、第五十二

条，《上市公司

股东、董监高减

持股份的若干

规定》第三条、

第十四条

上市公司股东应

加强本人的证券

市场法律法规学

习，严格规范减

持行为，杜绝发

生 此 类 违 法 行

为。

中介机构应对该类

问题充分提示，加

强关于合规减持问

题的法律法规及业

务 规 则 的 辅 导 培

训。

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

43

涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发

出具警示函的行政

监管措施。

科翔股份

（300903）高

级管理人员程

剑

公司副总经理程剑

于 2023 年 1 月 31

日通过深圳证券交

易所集中竞价交易

方式减持科翔股份

股票 31,747 股，程

剑未按规定在股票

卖出 15 个交易日

前预先披露减持计

划。

中国证券监督管理

委员会广东监管局

决定对程剑采取出

具警示函的行政监

管措施。

《中华人民共

和国证券法》第

三十六条，《上

市公司信息披

露管理办法》第

三条、第五十二

条，《上市公司

股东、董监高减

持股份的若干

规定》第八条、

第十四条

上市公司股东应

加强本人的证券

市场法律法规学

习，严格规范减

持行为，杜绝发

生 此 类 违 法 行

为。

中介机构应对该类

问题充分提示，加

强关于合规减持问

题的法律法规及业

务 规 则 的 辅 导 培

训。

九州通

（600998）

九州通在 2019 年

向证监会申请非公

开发行优先股时就

证监会问询的发行

人具有房地产开发

资质的子公司开发

建设了九州通健康

城等项目问题作出

陈述说明，2020 年

4 月 8 日，发行人

已就本次非公开发

行优先股取得证监

会核准批复。但九

州通在取得上述核

准批复后至 2022

年末，在健康城项

目存在对社会公众

出售的情况，涉及

销售面积 4,572 平

方米、销售金额 6,2

00 万元，与申报前

曾作出的陈述说明

明显不符，导致相

关 信 息 披 露 不 真

实、不准确。

《上市公司证

券发行管理办

法（2020 年修

订）》第四条，

《上海证券交

易所股票上市

规则（2022 年 1

月修订）》第

1.4 、 2.1.1 、

13.2.1、13.2.2 条

上市公司应当严

格遵守法律法规

的规定，规范运

作、认真履行信

息披露义务。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促上市公司及相

关主体严格按照法

律、法规和相应股

票上市规则的规定

规范运作，建立并

执行有效的内部控

制制度，切实履行

信息披露义务。

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

44

涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发

上海证券交易所上

市审核中心对九州

通予以监管警示。

山石网科

（688030）及

其时任董事长

兼总经理罗东

平、时任财务

负责人尚喜

鹤、时任独立

董事兼审计委

员会召集人陈

伟、时任董事

会秘书唐琰

山石网科 2022 年

度 归 母 净 利 润 为

负，同比由盈转亏，

公司应当根据相关

规则在 2022 年会

计年度结束后一个

月内，及时、准确地

披露业绩预告，以

明确市场预期，但

公司未按规定披露

业绩预告。

上海证券交易所对

山石网科及时任董

事长兼总经理罗东

平、时任财务负责

人尚喜鹤、时任独

立董事兼审计委员

会召集人陈伟予以

通报批评。

上海证券交易所科

创板公司管理部对

公司时任董事会秘

书唐琰予以监管警

示。

《上海证券交

易所科创板股

票上市规则》第

4.2.1 、 4.2.4 、

4.2.5、4.2.8 条、

5.1.2 、 6.2.1 、

14.2.2、14.2.3、

14.2.5 条

上市公司应当严

格遵守法律法规

的规定，规范运

作、认真履行信

息披露义务；董

事、监事、高级管

理人员应当认真

履行忠实、勤勉

义务，促使公司

规范运作，并保

证公司及时、公

平、准确和完整

地披露所有重大

信息。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促上市公司及相

关主体严格按照法

律、法规和相应股

票上市规则的规定

规范运作，建立并

执行有效的内部控

制制度；有关主体

及相关信息披露义

务人切实履行信息

披露义务。

三星新材

（603578）时

任董事兼董事

会秘书常旭、

杨金娣

在内幕信息敏感期

内，公司时任董事

兼董事会秘书常旭

控制“沈振华”“项

秀福”买入“三星新

材”股份。在内幕信

息敏感期内，杨金

娣作为三星新材人

事部职工，与内幕

信息知情人联络接

触，从事与该内幕

信息有关的证券交

易，其证券交易活

动与内幕信息高度

吻合，且杨金娣不

能作出合理说明或

《中华人民共

和国证券法》第

五十条、第五十

三条第一款、第

一百九十一条

上市公司董事、

监事、高级管理

人员及内幕信息

知情人应当吸取

教训，加强证券

市场法律法规学

习，杜绝此类违

法行为的再次发

生。

中介机构应对该类

问题充分提示，敦

促上市公司董事、

监事、高级管理人

员及相关人员加强

对证券业务法律法

规、信息披露相关

规则及董监高履职

规范的学习，强化

其合规意识。

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

45

涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发

者提供证据排除其

存在利用内幕信息

从事相关证券交易

活动。

中国证券监督管理

委员会浙江监管局

对常旭、杨金娣处

以 50 万元罚款。

宜净环保

（839080）及

其董事长兼总

经理潘德扣、

董事会秘书兼

财务总监唐闻

龙

宜净环保未按期披

露 2022 年年度报

告。

中国证券监督管理

委员会海南监管局

决定对宜净环保、

董事长兼总经理潘

德扣、董事会秘书

兼财务总监唐闻龙

采取出具警示函的

行政监管措施，并

记入资本市场诚信

档案数据库。

《非上市公众

公司信息披露

管理办法》第五

条、第十二条、

第二十九条、第

四十五条

非上市公众公司

应当引以为戒，

严格按照法律、

法规的规定规范

运作，认真履行

信息披露义务。

非上市公众公司

董监高应当依法

依规履行忠实、

勤勉义务，督促

公司规范运作。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促非上市公众公

司及相关信息披露

义务人切实、及时

履 行 信 息 披 露 义

务。

ST 凌志股

（831725）及

其公司董事长

闫洪志、董事

会秘书尹美兰

ST 凌志股未按规

定披露 2022 年年

度报告。

中国证券监督管理

委员会内蒙古监管

局决定对 ST 凌志

股及其董事长闫洪

志、董事会秘书尹

美兰采取出具警示

函 的 监 督 管 理 措

施，并记入证券期

货市场诚信档案。

《非上市公众

公司信息披露

管理办法》第五

条、第十二条、

第二十九条、第

四十五条，《非

上市公众公司

监督管理办法》

第二十一条第

一款、第七十二

条

非上市公众公司

应当引以为戒，

严格按照法律、

法规的规定规范

运作，认真履行

信息披露义务。

非上市公众公司

董监高应当依法

依规履行忠实、

勤勉义务，督促

公司规范运作。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促非上市公众公

司及相关信息披露

义务人切实、及时

履 行 信 息 披 露 义

务。

ST 贵人

（603555）及

其时任董事长

李志华、总经

理林思萍、财

务总监周文凤

ST 贵人于 2023 年

1 月 19 日披露的 2

022 年度业绩预告

信息披露不准确。

中国证券监督管理

委员会福建监管局

决定对 ST 贵人及

其时任董事长李志

华、总经理林思萍、

财务总监周文凤采

《上市公司信

息披露管理办

法》第三条、第

四条、第五十一

条、第五十二条

第（三）项

上市公司应当严

格遵守法律法规

的规定，规范运

作、认真履行信

息披露义务；董

事、监事、高级管

理人员应当认真

履行忠实、勤勉

义务，促使公司

规范运作，并保

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促上市公司及相

关主体严格按照法

律、法规和相应股

票上市规则的规定

规范运作，建立并

执行有效的内部控

制制度；有关主体

及相关信息披露义

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

46

涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发

取出具警示函的行

政监管措施。

证公司及时、公

平、准确和完整

地披露所有重大

信息。

务人切实履行信息

披露义务。

皖创环保

（870801）及

其董事长孙日

南、董事会秘

书兼财务负责

人丁云云

皖创环保在申请公

开发行并上市过程

中经问询后进行会

计差错更正，将特

许经营权核算模式

由金融资产调整为

无形资产，不符合

发行上市申请文件

和信息披露应当真

实、准确、完整的要

求。

北京证券交易所对

皖创环保及其董事

长孙日南、董事会

秘书兼财务负责人

丁云云采取出具警

示函的自律监管措

施，并记入证券期

货市场诚信档案。

《北京证券交

易所向不特定

合格投资者公

开发行股票并

上市审核规则》

第二十条、第二

十一条，《公开

发行证券的公

司信息披露内

容与格式准则

第 46 号——北

京证券交易所

公司招股说明

书》第五条，《北

京证券交易所

自律监管措施

和纪律处分实

施细则》第十六

条

拟上市公司应当

引以为戒，严格

按照法律、法规

的 规 定 规 范 运

作，认真履行信

息披露义务。拟

上市公司董监高

应当依法依规履

行忠实、勤勉义

务，督促公司规

范运作。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促拟上市公司及

相关主体严格按照

法律、法规和相应

规定规范运作，建

立并执行有效的内

部控制制度；有关

主体及相关信息披

露义务人切实履行

信息披露义务。

亿安天下

（870849）及

其时任董事长

王雪芳、时任

总经理李红

明、时任董事

会秘书隋丹

亿安天下未对关联

交易履行相应的审

议程序，也未及时

履 行 信 息 披 露 义

务。

中国证券监督管理

委员会北京监管局

决定对亿安天下及

其时任董事长王雪

芳、时任总经理李

红明、时任董事会

秘书隋丹采取出具

警示函的行政监管

措施。

《非上市公众

公司监督管理

办法》（证监会

令第 161 号）第

十三条、第二十

一条、第六十七

条，《非上市公

众公司监督管

理办法》（证监

会令第 190 号）

第十三条、第二

十一条、第六十

一条

非上市公众公司

应当引以为戒，

严格按照法律、

法规的规定规范

运作，认真履行

信息披露义务。

非上市公众公司

董监高应当依法

依规履行忠实、

勤勉义务，督促

公司规范运作。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促非上市公众公

司及相关信息披露

义务人切实、及时

履 行 信 息 披 露 义

务。

希德电子

（833477）及

其实际控制人

张恒

希德电子实际控制

人张恒与陕西高端

装备制造敦明投资

基金合伙企业（有

限合伙）和宁波梅

山保税港区九州纵

《非上市公众

公司监督管理

办法（2013 年修

订）》第二十条、

第四十七条、第

六十二条

非上市公众公司

应当引以为戒，

严格按照法律、

法规的规定规范

运作，认真履行

信息披露义务。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促非上市公众公

司及相关信息披露

义务人切实、及时

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

47

涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发

横轨道交通产业投

资合伙企业（有限

合伙）签订了《〈股

票发行认购协议〉

之补充协议》，涉及

赎回权条款、反稀

释权条款等禁止性

特殊投资条款，且

签署该等协议未依

法履行公司审议和

披露义务。希德电

子作为被投资企业

在前述协议上加盖

了公章。

中国证券监督管理

委员会陕西监管局

决定对希德电子及

其实际控制人张恒

采取出具警示函的

监督管理措施。

非上市公众公司

董监高应当依法

依规履行忠实、

勤勉义务，督促

公司规范运作。

履 行 信 息 披 露 义

务。

远兴能源

（000683）及

其董事长宋为

兔

远兴能源未及时披

露乌审旗国有资产

投资经营有限责任

公司提起对公司参

股子公司乌审旗蒙

大矿业有限责任公

司补缴探矿权转让

价款的诉讼进展，

亦未在相关定期报

告中提及该诉讼。

中国证券监督管理

委员会内蒙古监管

局对远兴能源采取

出具警示函的监管

措施，并记入证券

期 货 市 场 诚 信 档

案。

中国证券监督管理

委员会内蒙古监管

局决定对宋为兔采

取监管谈话的监管

措施，并将相关违

《上市公司信

息披露管理办

法》第三条第一

款、第四条，第

十四条第（八）

项、第二十二条

第二款第（一）

项及第二十六

条第二款、第三

十三条第一款、

第五十一条、第

五十二条

上市公司董事、

监事、高级管理

人员应当吸取教

训，加强证券市

场 法 律 法 规 学

习，杜绝此类违

法行为的再次发

生。

中介机构应对该类

问题充分提示，敦

促上市公司董事、

监事、高级管理人

员加强对证券业务

法律法规、信息披

露相关规则及董监

高 履 职 规 范 的 学

习，强化其合规意

识。

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

48

涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发

规行为记入诚信档

案。

ST 大家

（872584）

ST 大家未披露 202

2 年年度报告。

中国证券监督管理

委员会浙江监管局

决定对浙江大家食

品股份有限公司采

取出具警示函的监

督管理措施，并记

入证券期货市场诚

信档案。

《非上市公众

公司信息披露

管理办法》（证

监 会 令 第 191

号）第十二条、

第四十五条

非上市公众公司

应当引以为戒，

严格按照法律、

法规的规定规范

运作，认真履行

信息披露义务。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促非上市公众公

司及相关信息披露

义务人切实、及时

履 行 信 息 披 露 义

务。

仁盈科技

（833201）及

其时任董事

长、信息披露

事务负责人陈

骧

仁盈科技未披露 20

22 年年度报告。

中国证券监督管理

委员会浙江监管局

决定对仁盈科技及

其时任董事长、信

息披露事务负责人

陈骧分别采取出具

警示函的监督管理

措施，并记入证券

期 货 市 场 诚 信 档

案。

《非上市公众

公司信息披露

管理办法》（证

监 会 令 第 191

号）第五、十二

条、第四十五条

非上市公众公司

应当引以为戒，

严格按照法律、

法规的规定规范

运作，认真履行

信息披露义务。

非上市公众公司

董监高应当依法

依规履行忠实、

勤勉义务，督促

公司规范运作。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促非上市公众公

司及相关信息披露

义务人切实、及时

履 行 信 息 披 露 义

务。

元本检测

（833617）及

其时任董事长

曾章海、时任

信息披露事务

负责人潘快乐

元本检测未披露 20

22 年年度报告。

中国证券监督管理

委员会浙江监管局

决定对元本检测及

其时任董事长曾章

海、时任信息披露

事务负责人潘快乐

分别采取出具警示

函 的 监 督 管 理 措

施，并记入证券期

货市场诚信档案。

《非上市公众

公司信息披露

管理办法》（证

监 会 令 第 191

号）第五条、第

十二条、第四十

五条

非上市公众公司

应当引以为戒，

严格按照法律、

法规的规定规范

运作，认真履行

信息披露义务。

非上市公众公司

董监高应当依法

依规履行忠实、

勤勉义务，督促

公司规范运作。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促非上市公众公

司及相关信息披露

义务人切实、及时

履 行 信 息 披 露 义

务。

天祥集团

（870643）及

其时任董事长

胡刚锋、时任

信息披露事务

负责人宋红宇

天祥集团未披露 20

22 年年度报告。

中国证券监督管理

委员会浙江监管局

决定对天祥集团及

其时任董事长胡刚

《非上市公众

公司信息披露

管理办法》（证

监 会 令 第 191

号）第五条、第

非上市公众公司

应当引以为戒，

严格按照法律、

法规的规定规范

运作，认真履行

信息披露义务。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促非上市公众公

司及相关信息披露

义务人切实、及时

植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览

49

涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发

锋、时任信息披露

事务负责人宋红宇

分别采取出具警示

函 的 监 督 管 理 措

施，并记入证券期

货市场诚信档案。

十二条、第四十

五条

非上市公众公司

董监高应当依法

依规履行忠实、

勤勉义务，督促

公司规范运作。

履 行 信 息 披 露 义

务。

森远股份

（300210）及

其总经理孙斌

武、财务总监

张松、2016

年 2 月至

2020 年 5 月

时任公司董事

长齐广田、

2020 年 5 月

至 2022 年 3

月时任公司董

事长项新波

森远股份于 2019

年将与烟台海德汽

车有限公司不具备

商业实质的收入，

计入营业收入。森

远股份全面决策 7

家 公 司 的 融 资 活

动，但未将其纳入

合并范围。森远股

份上述行为导致公

司 2018 年、2019

年、2020 年、2021

年披露不准确。

中国证券监督管理

委员会辽宁监管局

决定对森远股份及

其总经理孙斌武、

财务总监张松、时

任公司董事长齐广

田、时任公司董事

长项新波采取出具

警 示 函 的 监 管 措

施，并记入证券期

货市场诚信档案。

《企业会计准

则 —— 基 本 准

则》第十二条，

《企业会计准

则第 33 号——

合并财务报表》

第二条、第七

条，《上市公司

信息披露管理

办法》（证监会

令第 40 号）第

二条第一款、第

五十八条第三

款、第五十九条

第三项，《上市

公司信息披露

管理办法》（证

监 会 令 第 182

号）第三条第一

款、第五十一条

第三款、第五十

二条第三项

上市公司应当严

格遵守法律法规

的规定，规范运

作、认真履行信

息披露义务；董

事、监事、高级管

理人员应当认真

履行忠实、勤勉

义务，促使公司

规范运作，并保

证公司及时、公

平、准确和完整

地披露所有重大

信息。

中介机构应对该类

问题充分提示，并

敦促上市公司及相

关主体严格按照法

律、法规和相应股

票上市规则的规定

规范运作，建立并

执行有效的内部控

制制度；有关主体

及相关信息披露义

务人切实履行信息

披露义务。

惠伦晶体

（300460）高

级管理人员姜

健伟

姜健伟于 2023 年 2

月 1 日至 2 月 16 日

通过深圳证券交易

所集中竞价交易方

式减持惠伦晶体股

票 8.5 万股，减持数

量超出姜健伟所持

惠伦晶体股票总数

的 25%，也超出姜

健伟 2022 年 12 月

27 日预先披露的计

划减持数。

《中华人民共

和国公司法》第

一百四十一条，

《中华人民共

和国证券法》第

三十六条，《上

市公司信息披

露管理办法》第

三条、第五十二

条，《上市公司

股东、董监高减

持股份的若干

上市公司董事、

监事、高级管理

人员应当吸取教

训，加强证券市

场 法 律 法 规 学

习，杜绝此类违

法行为的再次发

生。

中介机构应对该类

问题充分提示，敦

促上市公司董事、

监事、高级管理人

员加强对证券业务

法律法规、信息披

露相关规则及董监

高 履 职 规 范 的 学

习，强化其合规意

识。